当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》陈建昌:2008年度企业所得税汇缴法规解析与税务策划及汇缴实务辅导 (课程编号:100111089)

2008年度企业所得税汇缴法规解析与税务策划及汇缴实务辅导

 

课程大纲

2008年是新《企业所得税法》及《实施条例》执行的第一年,也是新、旧企业所得税法在新《会计准则》下的衔接和过渡年。为了全面、准确地执行新的企业所得税汇缴政策,调整会计准则与新税法的差异,国家税务总局又相继发布了一系列最新的配套性补充文件,尤其是倍受关注的配套法规—《特别纳税调整管理规程》将于近期发布并实施。该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理,内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容,强化了企业相关税务处理的规范化管理;同时,2008年度汇缴申报表也作了全新的改动,相应增加了企业实务操作的难度。
为了帮助广大企业正确把握税收政策发展的新动向,妥善处理年终财务决算与企业所得税汇缴的关系,正确运用实用性税务策划技巧合理地节税,有效地规避汇缴工作中的涉税法律风险,极大地增强企业的市场竞争和风险抵抗能力,真正做到“新政策,早知道,早应对,早策划——涉税风险会更小,获取利益会更大”……


一、总局关于汇缴最新配套法规解析与应用(最新的系列配套文件)
二、2008年度新申报表操作实务辅导与应用(内部件,外部未发表)
三、2008年度汇缴热点、难点问题解析与权益分析
四、新准则下会计与税法汇缴差异的分析和调整
1、收入汇缴差异的分析和调整
2、成本、费用汇缴差异的分析和调整
3、资产计价与税务处理汇缴差异的分析和调整
五、新企业所得税法及条例法规解析与策划应对技巧
(一)新税法下的纳税人及纳税义务解析与税务策划  
(二)新税法下税率变化的解析及税务策划  
(三)新税法下应税收入的解析与税务策划  
(四)新税法下成本费用税前扣除解析与税务策划  
(五)新税法下资产的税务处理及税务策划  
(六)新企业所得税法的税收优惠政策解析与税务策划
六、新税法下关联企业避税与反避税应对策略
(《特别纳税调整管理规程(试行)》(征求意见稿))(内部件,外部未发表)
1、关联企业与业务往来的界定
2、独立交易原则
3、成本分摊协议及应对策略
4、转让定价及调整方法
5、预约定价安排及操作实务
6、关联企业业务往来报告与核定征收
7、转让定价同期文档资料准备及应对策略
8、避税港与受控外国公司的判断标准及应对策略
9、资本弱化的判断标准与纳税调整及应对策略
10、一般反避税条款及判断标准
11、纳税调整加收利息的具体标准
12、新税法下企业转让定价税务管理的应对策略
七、企业所得税汇缴常见纳税争议问题(案例)处理与法律风险规避(最新的亮点)
1、新准则“谨慎原则”运用的纳税争议问题(案例)
2、“应计未计费用、应提未提折旧”等纳税争议问题(案例)
3、“应付帐款”长期挂帐的纳税争议问题(案例)
4、关联交易所得税反避税调整问题(案例)
5、BVI国际避税与反避税调整问题(案例)
6、财政补贴收入的纳税争议问题(案例)
7、减免税(含即征即退)纳税争议问题(案例)
8、固定资产新标准的纳税争议问题(案例)
9、研发费用加计扣除的纳税争议问题(案例)
10、房地产预缴所得税的纳税争议问题(案例)
11、房地产合作建房的纳税争议问题(案例)
12、房地产“会所”视同销售的纳税争议问题(案例)
13、国产设备投资抵免税的纳税争议问题(案例)
14、清算所得弥补亏损的纳税争议问题(案例)
15、弥补以前年度亏损的纳税争议问题(案例)
16、集团公司收缴“管理费”的纳税争议问题(案例)
17、“相关性原则”理解的纳税争议问题(案例)
18、“合理性原则”理解的纳税争议问题(案例)
19、企业核定征收的年终汇缴的纳税争议问题(案例)
20、广告费税前列支条件的纳税争议问题(案例)
21、职工福利费的纳税争议问题(案例)
22、工会经费的纳税争议问题(案例)
23、职工教育经费的纳税争议问题(案例)
24、各种滞罚(赔偿金)支出的纳税争议问题(案例)
25、财产损失税前扣除的纳税争议问题(案例)
26、违法经营中被没收的税款退还的纳税争议问题(案例)
27、会议中的伙食费与招待费纳税争议问题(案例)
28、企业所得税预缴与汇缴处罚的涉税争议问题(案例)

培训目标

为了帮助广大企业正确把握税收政策发展的新动向,妥善处理年终财务决算与企业所得税汇缴的关系,正确运用实用性税务策划技巧合理地节税,有效地规避汇缴工作中的涉税法律风险,极大地增强企业的市场竞争和风险抵抗能力,真正做到“新政策,早知道,早应对,早策划——涉税风险会更小,获取利益会更大”……

培训师介绍

陈建昌

陈建昌
中国税务律师、财税(法律)高级讲师—既是实战家,也是演讲家;
资深税务筹划专家、财税(法律)综合顾问—税务稽查出身,筹划更具权威;
财税大专、法律本科毕业--财税、法律科班出身,财税、法律具深厚知识功底;
注册税务师、会计师、律师--精税法,懂财会,通法律,“三师”聚一身。
曾经担任:
某地税务局税政科科员、副科长、稽查队队长
某地国税稽查局局长
安东律师事务所兼职律师
深圳市税桥税务师事务所总审
深圳市德安税务师事务所合伙人
深圳市任达税务师事务所合伙人(现任)
广东明轩律师事务所执业律师(兼职)
全国部分大中城市多家财税(法律)综合顾问
全国部分大中城市十余家资深财税培训机构客聘讲师
中国财税法律咨询网、广东财税咨询网、广东税务律师网执行总编
北京税收与市场调查研究中心-“企业与市场纳税问题答疑”、“纳税俱乐部”杂志特约撰稿人
陈老师以自己曾查处的稽查案例演示税法----真实、生动,影响深刻;,以二十多年的稽查经验解说筹划----寓情、寓理,领悟非凡、;务实、系统、精彩的税法解读,真诚、洋溢、恢谐的财税演讲,以及善于互动式课堂交流的授课风格,曾受到全国各地培训学员的一致好评,被喻为“财税培训的演讲家”、“财税与法律完美结合的化身”。
服务过的客户有:客聘培训机构:世界税收联合会北京分部、国际财务管理协会亚洲总部(香港)、中国策划学院、中国策划师网、中国国际税务咨询网、深圳市外商投资企业协会、众人行管理咨询机构、深圳市聚星企业管理咨询有限公司、北京金税国际税务咨询有限公司、北京世纪之光培训中心、北京中经众联信息中心、聚成企业管理顾问有限公司、浙江视野大讲堂(绍兴)、智慧树管理网常年客聘高级讲师。
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学员反馈意见: 优 势:学识渊博且富有实战经验,能现场及时解难释疑;课程应用性强,系统、有条理、生动有趣、指导性强;真诚、洋溢、恢谐,具有演讲家的风度;条理清楚、思路清晰、具有独到的见解;财税与法律较完美的结合。不 足:有时语速较快—-陈老师对此已有所认识并会尽力去克服。
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技能专长:财税法律演讲、财税法律顾问、税务筹划、税务审查、解决纳税争议、行政诉讼、合同纠纷诉讼、婚姻家庭诉讼等。
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主要研究领域:税收政策的研究与执行、税务稽查风险应对、税务审计、财税代理、财税顾问、纳税筹划、税务行政复议或诉讼、刑民事诉讼(合同纠纷、经济犯罪、婚姻家庭)。
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筹划、顾问或指导单位:陈老师在较短的时间内就曾为以下单位----或为顾问、或为筹划、或为解决纳税争议、或为指导(协调),并取得一定的成功业绩(包括但不限于以下单位):芒果网、深圳市深中凯房地产有限公司、深圳市赛格股份有限公司、深圳市财税达财务顾问有限公司、深圳市三盛财务顾问有限公司、深圳市金叠投资理财咨询有限公司、深圳市瑞星会计师事务所、深圳市任达税务师事务所、深圳市中讯恒达科技有限公司、深圳市智普科技有限公司、深圳市永忠和实业有限公司、深圳市九鼎空气净化设备有限公司、深圳市嘉航国际货运代理有限公司、深圳市深宝电子厂、深圳市兴富鑫五金有限公司、深圳市宇星科技发展有限公司、深圳市大川子洋科技发展有限公司、中山市公路设备自动化有限公司、重庆万芳化妆品有限公司、沈阳市金三角饭店、新疆友好(集团)股份有限公司、北京市王府井大商场、浙江福泰隆连锁超市有限公司、万佳福超市有限公司、安徽双轮集团、南宁好邦通用医疗设备有限公司、杭州士兰光电技术有限公司、山西万佳福仓储超市有限公司、中信海洋直升机股份有限公司……
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财税管理、
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