博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
博锐管理在线
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页   文库   专题 | 专栏 | 媒体 | 培训课程 | 百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构 | 电子书 | 助手
   文库首页  | 企业战略  | 市场营销  | 人力资源  | 生产管理  | 财税管理  | 商业心理  | 管理能力  | 企业管理其它
   行业分析  | 名人名企  | 理财投资  | 热点视觉  | 独家文章  | 媒体文库  | 原创文库  | 全部文章  | 实习编辑计划
您现在的位置:博锐管理在线 >> 文库 >> 行业分析 >> 银行金融 >> 论商业银行风险管理与加强内部控制制度建设的关系

论商业银行风险管理与加强内部控制制度建设的关系

《环球市场信息导报》 2011年11月16日 作者:王丽

文章关键词: 商业银行   风险管理   内部控制   制度建设  
    我国商业银行应当建立和完善内部风险控制机制,并考虑外部客观因素和外部控制机制的引入,逐步形成一套具有中国特色的、符合现今国情的风险管理要求,建立完善的内部控制制度建设的新体系,减少和化解风险,确保商业银行健康、稳定、快速发展。
     1. 风险管理的涵义

  风险是商业银行管理的永恒主题。国内外商业银行的发展历史表明,良好的风险管理对于维护一家银行的长期稳健发展至关重,而风险管理的任何疏漏都可能给银行带来严重负面影响甚至灾难。2007 年爆发的全球金融危机就使许多国际一流银行瞬间陷入困境甚至破产倒闭,其在风险管理上的经验教训值得我们深刻总结和反思。近年来,国际先进银行的风险管理理论和实践都有了长足的发展,我国银监会在资本充足率管理、贷款用途管理、贷款投放管理等方面陆续采取了一系列重大举措,监管标准和要求日趋严格。

  2.风险的特征

  A.风险的客观性

  风险的发生不以人们的意志为转移。商业银行可以采取措施来有效防范风险,但不可能从根本上消除、消灭风险。风险存在的客观性提醒人们,零风险、超低风险不应成为商业银行风险管理的目标。商业银行的经营管理活动,就是在接受风险、承担风险的过程中,将承担的风险总量控制在自身可承受范围之内,并获得相应回报。

  B. 风险的普遍性

  风险始终存在于银行的所有经营活动和操作环节中。客户经营不善,外部欺诈、内部操作不当、判断失误、用人不当、宏观环境变化、政策法规调整等,均可引发风险。这就要求商业银行必须进行全面风险管理,要把所有的风险类型、客户、产品、流程、岗位、人员全部纳入风险管理的范畴。

  C.风险的隐蔽性

  风险可能突然发生,但其形成、演变有一个过程,在发生之前往往难以为人所知。风险的隐蔽性提醒商业银行,要关注细节和早期信息,深入客户、现场、一线,掌握具体、实时、准确的风险信号,及时预警风险。

  3.我国商业银行风险管理存在的问题

  由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制、政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因,我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金。

  尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施,但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款,使银行承担较大的贷款无法收回的风险。

  4.当前我国商业银行内部控制存在的突出问题

  自90年代初我国银行实行商业化改革以来,商业银行的经营正在由过去的粗放型模式逐步向符合市场化发展规律的集约型模式转变,取得了很大的进步。但我们也应清醒地看到,我国商业银行的内控制度建设还存在一些突出问题,主要表现在以下几个方面:

  商业银行管理者对内控制度的认识和态度至关重要,如果认识出现了偏差或不全面,内控制度就很难在实际中发挥应有的作用,有时甚至会制约正常业务的发展。一些基层银行的存款部门,为片面追求业务扩张,不考虑安全隐患,一味搞“上门服务”;少数一线临柜人员曲解热情优质服务的含义,违反制度规定代顾客办理不该办的手续。这些忽视内控制度的行为,都隐藏着很大的风险隐患。

  近年来,我国各商业银行在内控制度建设上进行了一系列积极的探索,在制度建立方面也日趋完善,但具体到实际操作落实上,仍有许多工作要做。一是内控制度的严肃性不强,越权行为还不能完全避免。由于对越权行为的危害性认识不够,当越权行为未造成损失或损失不大时,有些分支机构的管理层往往以各种客观因素为理由不予追究,当越权行为暂时带来部分好处时,有的甚至会对越权者褒奖有加,结果导致越权者胆子越来越大,许多内控制度形同虚设。二是个别基层机构负责人游离于内部控制之外,形成较大的风险隐患。有的基层管理者没有意识到自己在内部控制过程中应当承担的职责,仅仅把内部控制当作对下属管理的手段,而自己却不认真遵守。三是部分内控制度形式化倾向严重,缺乏实际约束效力。由于对内控制度在实际业务活动中如何真正落实研究不够,许多制度仅仅成为停留在文件上和贴在墙上的东西,根本起不到应有的控制作用。

  内部控制制度建设是树立员工合规操作意识,培养员工养成规范操作良好习惯的必经之路。

  规章制度赢在执行,要注重细节。再完美再详尽的规章制度,再正确的决策,若不能得到有效贯彻执行,便将是一纸空谈。因此,有章必循、违章必究、维护制度的权威性,提高制度的执行力,是防范各类风险最为有效的手段。商业银行决策层、高级管理层、内部监督执行层应首先树立法制意识、风险意识、效益意识,开展多层次、多渠道、多形式的教育培训活动,以提高员工的政治和业务素质,同时,积极开展职业道德教育,以营造良好的内部控制文化氛围,真正把制度对人的约束内化为员工的自觉行为。

  各商业银行应加强管理信息系统的建设,充分利用现代通讯网络和计算机处理系统,使内部流动性、安全性、交易性方面的统计、会计信息真正实现资源共享,为商业银行加强内部控制提供强有力的信息支持。

  建立清晰有效的责任制和问责制,构造以事前防范为基础,事中控制为重点,事后监督与业绩考核为辅助的全过程风险管理体系。

  5.结论

  商业银行应按照以上观念和原则设计合理的风险管理过程。合理的风险管理过程应能把个别风险的管理过程融于总体的风险管理体制中,使之对风险概况有足够了解,风险管理和内部控制不是相互矛盾的,是辩证、统一的有机结合体。

  总之,我国商业银行应当建立和完善内部风险控制机制,并考虑外部客观因素和外部控制机制的引入,逐步形成一套具有中国特色的、符合现今国情的风险管理要求,建立完善的内部控制制度建设的新体系,减少和化解风险,确保商业银行健康、稳定、快速发展。

  参考文献

  [1]巴塞尔银行监管委员会.巴塞尔新资本协议.2003.07.31

  [2]中国银行业监督管理委员会.商业银行操作风险管理指引.2007.06.01

  [3]吴水澎.陈汉文.邵贤弟.企业内部控制理论的发展与启示.会计研究.2000.09

  [4]钱学锋.商业银行操作风险管理新论.中国金融出版社. 2009.08.01

  [5]约翰·考埃特,爱德华·爱特曼,保罗·纳拉亚南.演进着的信用风险管理.北京:机械工业出版社.2001.08.06

  [6]李志辉.现代信用风险量化度量和管理研究[M]北京:中国金融出版社.2001.02.17

博锐管理在线(www.boraid.cn)版权声明:
本文仅代表作者个人观点,本网登载此文出于传递更多信息之目的,并不意味着博锐管理在线赞同其观点或证实其描述。博锐管理在线文库频道收录的文章均已获得版权人书面授权;非经博锐书面授权或作者本人授权,搜索引擎外的任何个人、网站或传统媒体不得以任何名义进行转载。


您是本文第1个评论人
快来抢 沙发 !
43
42
39
打印本文】【我要发表评论
相关文章:
·企业常青的秘诀
·企业集团财务风险管理
·企业筹资风险管理
·基于企业内部控制中应收帐款管理
·我国商业银行金融创新的动因分析
·提高商业银行风险管理水平
·企业跨国经营之风险管理
·改革的执行力——中国全面改革的经济逻辑与风险管理
媒体 《环球市场信息导报》 的介绍:
《环球市场信息导报》
中国社会科学院《环球市场信息导报》杂志创刊于1995年,是国家新闻出版总署批准,中国社会科学院主管、中国社会科学院文献信息中心主办的国家级期刊。属于周刊,每月出版四期。
《环球市场信息导报》杂志以全方位人文社会科学领域实践与理论为主旨,以周刊形式迅速传递与泛经济相关联的政治、经济、文化、教育、社会、哲学、科技领域与边缘学科的权威政策、趋势预测、科研成果和实践经验,突出权威性、建设性、理论性、 ……
>>> 进入《环球市场信息导报》的专栏,了解更多精彩观点

媒体 《环球市场信息导报》 的近期文章:
·沟通策略关乎企业的生死存亡
·价值观营销抓牢员工和客户的心
·让沟通在企业管理中发挥牵引力
·马航客机至今失联对“管理科学”的叩问
·企业如何形成“一种形象一个声音”?
·CI是企业长期开拓市场的利器
·企业在什么时候需要导入和实施VI
·企业文化、企业形象、CIS要表里如一
·一张图揭示品牌核心价值

网友对文章《论商业银行风险管理与加强内部控制制度建设的关系》的评论
目前还没有网友对文章《论商业银行风险管理与加强内部控制制度建设的关系》进行评论,欢迎来抢沙发!
看更多评论或参加评论

博锐管理在线(www.boraid.cn)版权声明:
本文仅代表作者个人观点,本网登载此文出于传递更多信息之目的,并不意味着博锐管理在线赞同其观点或证实其描述。博锐管理在线文库频道收录的文章均已获得版权人书面授权;非经博锐书面授权或作者本人授权,搜索引擎外的任何个人、网站或传统媒体不得以任何名义进行转载。

 推荐培训课程
卓越PMC管理—生产计划与物料控制 卓越PMC管理—生产计划
整个课程将以SAP 系统的管理基础获取PO订单跟踪管理---MRP物料需求计划---PR物料申购请求---PPB电子采购 …

推荐

北京

上海

广州

深圳

佛山

苏州

·总裁五维突破
·全能型车间主任实战技能
·高级秘书和行政人员技能提高培训
·企业绩效考核设计实战特训班
·降低采购成本与供应商谈判技巧
·战略性人力资源管理
·销售精英2天强化训练
·企业公文写作与档案管理
·IE生产效率提升高级研修班
·采购人员综合技能提升
·高级商务演讲技巧(1月29—30日北京)
·国际商务礼仪训练(1月31日北京)
·平衡计分卡与战略地图(2月1—2日北京)
·人力资源专员技能训练(2月1—3日北京)
·如何创造性解决问题(2月1—2日北京)
·市场营销全方位(2月1—2日北京)
·项目管理(2月1—2日北京)
·战略人力资源管理(2月1—2日北京)
·职业化素养全面提升训练(2月1—2日北京)
·企业架构与信息化顶层设计最佳实践(TOGAF鉴
·IATF16949:2016汽车行业质量管理体
·ISO13485医疗器械质量管理体系内审员培训
·VDA6.3/VDA6.5过程审核及产品审核(
·大客户开发与管理技巧(1月29—30日上海)
·公共关系与危机管理(1月29—30日上海)
·新产品上市操作实务(1月29—30日上海)
·物料优选与可靠性管理(1月30—31日上海)
·卓有成效的客户拜访(1月31日上海)
·高效团队建设与团队管理(2月1—2日上海)
·采购管理技能训练(2月1—2日上海)
·刘晓亮:金牌店长解决问题实操班(Ⅱ阶)(2月1
·EMS专业人员环境事务推行技巧与提升(2月1—
·汽车行业产品安全代表(PSB)培训课程
·刘晓亮:金牌店长执行力机制班(Ⅱ阶)(2月1—
·刘晓亮:金牌店长执行力方案班(Ⅱ阶)
·刘晓亮:连锁门店股权激励方案班
·承包商的现场安全管理(2月2日广州)
·EHS法律法规应用于解读分析(2月5—6日广州
·环境因素识别与评价(2月6日广州)
·MOC变更管理(2月7日广州)
·品质工程师综合能力提升(1月29—30日深圳)
·VDA6.3过程审核(2016版)培训课程
·QFD质量功能展开培训课程
·产品可靠性设计—零故障产品设计培训课程
·ISO9001:2015质量管理体系内审员培训
·FMEA潜在失效模式分析培训课程(深圳)
·企业架构与信息化顶层设计(TOGAF9.1鉴定
·Oracle高级管理与性能调优最佳实践培训班(
·基于HTML5的前端开发应用最佳实践培训班(2
·市场开发与经销商管理——互联网时代下的渠道建设
·测评技术在招聘中的应用(3月23日佛山)
·行动学习—问题分析与解决(3月30—31日佛山
·沙盘模拟:九段经理人TM
·质量零缺陷与TQM全面质理管理(4月28日佛山
·CQI—11电镀系统评估培训课程(1月29—3
·领导力与团队管理(1月29—30日苏州)
·CQI—11电镀系统评估培训课程
·现场质量问题分析与解决(3月8—9日苏州)
·一线主管领导力提升及团队管理(3月12—13日
·IATF16949:2016汽车业质量管理体系
·中层经理全面管理技能提升训练(3月14—15日
·PMC—制造业生产计划与物料控制(2018年3
·360度决胜在基层(2018年3月20~21日
·2017年度汇算清缴全攻略(3月苏州)
 推荐文章
    2018,企业破局市场生存危机的3大法宝!
    [品绩管理]新时代为品格教养提出新要求(连
    实用丨动物都懂的管理学定理,你懂不懂呢?
    让你买单很容易——改变消费行为的两个基本原
    企业文化建设步骤
    高技术品牌不是没有灵魂的技术机器
    企业制度建设的作用
    认知升级!中小企业唯此才有出路!
    中小企业赚钱新逻辑:挖掘需求痛点!
    功夫在诗外—写在管理边上
 热点话题
谈民企“成功经理人” 从“三顾茅庐”谈企业人才培养
谈民企“成功经理人”
从“三顾茅庐”谈企业人
·国有企业的贸易融资业务
·切勿轻视员工抱怨情结的文化
·如何做好宴席市场?
·浅谈塑造国际品牌
·楼市下行,迟到的必然性
·从销售团伙到销售团队
 企业关注最新文章
·公司获评“B+”竞争力优强钢企
·袁玉平出席全联冶金商会企业交流大会
·集团公司召开2018年宣传思想文化工作会
·螺纹重归基本面冬储订货正当时|草根观察
·巴基斯坦卡拉项目三工区召开2017年度表彰大
·六公司云茂项目召开优质优价实施办法宣贯会
·广州交通集团出租汽车有限公司173辆混合动力
·国航实现2017安全年
·不忘初心牢记使命建设具有全球竞争力的世界一流
·2018年全国认证认可工作会议在京召开:提升
 相关资料下载
市场营销战略全套分析模型 140页实用绩效图表汇总
市场营销战略全套分析模
140页实用绩效图表汇
· 污水处理厂bot项目投标书
· 215房地产策划应聘试题91427032
· 华尔街四十五年
· 211房地产策划年编史910427180
· 关于小户型住房的调查报告
· 论金融危机后中国服装外贸企业的营销战略
· 2010-2015年饰品行业咨询报告
· 发展红树莓产业的可行性分析报告
· 通用技术开发
· 合资合作谈判
 管理百科最新词条
 汽车饰品  中南大学商学院  先花网  网易机票
 空姐代购  快递爆仓  沈丽  求伯君  三无
 梅州视窗  优尚家  水下搜索  金乡大蒜国际交易所
 网站盈利模式  盈利率  盈利能力指标
 盈利能力分析  盈利能力  珠宝销售技巧  通胀预期
 新书连载
整理情绪的力量 世界史 超越套路的剧作法(修订版)
文德尔班哲学导论
直觉
微习惯:简单到不可能失
打草稿:编剧思维训练表
我是怕怕
不畏风雨
合适:从升学择校、相亲
不懂带人,你就自己做到
后望书
电影剧作问题攻略(修订
博锐管理精英俱乐部最新赠送图书:
 博锐会员尊享优惠
博锐管理精英俱乐部会员尊享公开课九折优惠!
凡博锐管理精英俱乐部会员在博锐管理在线培训频道或中国培训易报名参加公开课,即可直接尊享九折优惠。
 中国管理咨询公司大全品牌展
博锐微信号

博锐微信号 ×

关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 支付中心 | 友情连接 | 合作导航 | 实习编辑计划 | 网站地图 - TOP -
Copyright © 2002-2018 boraid.cn . All rights reserved.
博锐管理在线 版权所有   粤ICP备05057024
博锐在线客服 ×