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金融业“营改增”最新政策解读与税务筹划

 

课程大纲

课程背景:
2016年3月5日李克强总理在政府工作报告中明确,房地产、建筑施工业、金融保险业和生活服务业将在2016年5月1日起实行“营改增”。金融行业“营改增”大幕即将拉开,经验少,难度大、挑战多,对金融行业来说将是一场攻坚战。如何应对“营改增”是金融行业面临的重大课题.
 
课程时间:2天,6小时/天
授课对象:金融行业财务部门总监、财务经理、税务部门总监、税务经理及相关人员
授课方式:案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。
 
课程大纲:
第一讲:“营改增”最新税收法规政策变化
一、“营改增”最新税收法规政策解读
1.“营改增”最新税收法规政策的解读
2.“营改增”政策变化给金融业带来的新契机
二、“营改增”最新税收法规政策分析
1.“营改增”最新政策对各个行业影响分析
2.“营改增”的税收优惠政策分析
3.一般纳税人和小规模纳税人的区别分析
4.可抵扣与不得抵扣进项税分析
5.“营改增”过渡政策如何执行
 
第二讲:金融业“营改增”背景、特点及其新动态
一、金融业“营改增”背景
二、金融业“营改增”的特点
三、金融业“营改增”最新政策
1.金融业“营改增”最新动态
2.金融业“营改增”增值税税率的设定
3.金融业“营改增”与信贷客户的关系
 
第三讲:“营改增”带给企业的机遇与挑战
一、“营改增”对金融业的影响
1.“营改增”对金融业纳税人的总体影响
2.“营改增”对金融业税负的影响
3.“营改增”对金融业收入的影响
4.“营改增”对金融业利润的影响
5.“营改增”对金融业账务处理的影响
二、“营改增”政策带来金融业哪些发展机遇
1.全面降低纳税成本的深度分析
2.节税效益促发商业模式的创新和升级
三、“营改增”政策给金融业带来哪些严峻挑战
1.企业财务管理难度加大
2.企业涉税风险进一步增大
 
第四讲:金融业“营改增”税务操作原则的运用
一、合理原则
二、事前原则
三、清晰原则
四、差异化原则
五、风险可控原则
六、税收多角度原则
第五讲:金融业“营改增”须知内容
一、增值税纳税义务发生时间、地点的规定
1.增值税纳税地点的规定
2.增值税纳税期限的规定
二、“营改增”的计税方法和税率
1.“营改增”的计税方法
2.增值税适用税率的具体规定
三、增值税的销售项目的有关规定
1.增值税的起征点规定
2.“营改增”销售额的确定
3.营业额扣除的规定
4.中止服务或折扣额处理
5.交易价格不公允处理的税法规定
6.兼营行为处理
7.混合销售行为处理
8.视同销售行为处理
9.特殊销售行为处理
10.开具增值税红字专用发票的规定
四、增值税的进项税额抵扣项目的有关规定
1.对相关业务进项税额的抵扣规定
2.不得抵扣进项税额的情形
3.不得抵扣进项税额的计算
4.兼营劳务服务的一般纳税人增值税期末留抵税额的处理
五、“营改增”的减免税业务规定
1.增值税的销售项目的有关规定
2.“营改增”的即征即退事项
3.“营改增”减免税操作中的特别规定
4.“营改增”过程中适合放弃免税权的企业
六、“营改增”的财务会计处理及汇总纳税规定
1.“营改增”的财务会计处理
2.“营改增”如何汇总纳税
 
第六讲:纳税筹划目标分析与筹划平台的利用
一、纳税筹划目标分析
二、漏洞平台的利用
三、空白平台的利用
四、规避平台的利用
 
第七讲:金融业“营改增”后增值税纳税筹划
1.如何做好涉税规划
2.如何做好税务风险管控
3.如何规划增值税税负平衡
4.如何规划混业业务
5.如何规划租赁业务
6.如何优化采购运输费税负
 
第八讲:金融业“营改增”销项税额的税务风险与应对
一、金融业“营改增”销项税额的税务风险与应对
1.增值税纳税义务人发生时间
2.视同提供服务应税行为
3.差额征税
4.销售额
5.价外费用
6.适用税率
7.兼营业务
8.销售收入完整性
9.规避取得虚开增值税专用发票的风险
二、金融业“营改增”进项税额的税务风险与应对
1.增值税扣税凭证
2.不应抵扣而抵扣进项税额
3.应作进项税额转出而未作进项税额转出
4.增值税抵扣凭证的规定
5.抵扣率准确性的规定
三、金融业“营改增”其他风险与应对
1.发票使用管理税务风险
2.税控设备管理税务风险
3.逾期申报、逾期缴税的税务风险
4.纳税人销售额超过小规模纳税人标准不认定的税务风险
5.账务处理的税务风险
6.财政补贴申请材料的操作风险
7.节税筹划的操作风险
四、金融业“营改增”增值税专用发票管理风险
1.销项增值税专用发票虚开的风险
2.进项增值税专用发票接受的风险
3.进项增值税专用发票抵扣的风险
4.丢失增值税专用发票的风险
5.滞留过期认证增值税专用发票的风险
6.增值税专用发票开具时间的风险
7.增值税应税营业额扣除凭证的风险
 
第九讲:案例分析与答疑

培训目标

“营改增”税收法规的变化给金融企业的税务管理带来了许多不确定因素。通过分析“营改

增”对金融企业的影响、金融企业如何采取“营改增”应对策略,以及“营改增”后的实务

操作讲解,使学员能掌握“营改增”税收法规变化,掌握增值税相关政策,提升增值税税务

与账务处理操作技能,同时防范由税收引发的法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下

几点:

1.洞悉“营改增”政策核心变化,解读传递新鲜动向变化

2.阐明营业税、增值税来龙去脉,夯实金融行业新税务基础

3.剖析实际操作中的疑难重点,掌握关键通关诀窍

4.系统引导企业应对营改增,开启增值税新篇章

5.掌握增值税的会计核算和“营改增“的特殊处理


培训师介绍

胡文霞

胡文霞

32年财务相关实战经验

11年上市公司审计、财务管理

21年财税、投资咨询培训

曾任:鞍山一工分公司(原上市公司600813) 财务经理

曾任:鞍山大道会计师事务所  项目经理

曾任:中国国际税务咨询公司鞍山公司  税务顾问

曾任:鞍山德宣税务师/会计师事务所  合伙人/所长

现任:上海瑞德会计师事务所  高级合伙人

 

1997年通过全国考试取得“中国注册会计师”资格证书

1998年通过全国考试取得“中国注册税务师”资格证书

1999年取得“中国高级会计师”专业技术职称证书

2002年取得“高级管理咨询师”岗位资格证书

 

胡文霞老师拥有30多年的财务管理实务及10多年的培训经验,将企业战略、运营及流程管理与财务融合在一起,整合出一套对企业从数字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的财务管理体系,擅长企业财务分析、预算与成本控制、运营资本与现金流管理,具备丰富的财务管理实战经验。具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验,经常受聘为税务局与企业培训,多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作,兼任多家企业财税顾问,具有税务师事务所、会计师事务所、上市企业三重工作经验。并利用她30多年丰富的实战工作经验,先后为国内外大、中型近100家企业提供财务管理咨询顾问及培训服务,帮助企业改变理财观念,健全理财系统,企业盈利总体提升50%以上、同时利润品质得到显着改善。

 

财务、税务咨询项目:

●  慈溪恒进事业部会计核算体系建立项目

通过事业部会计核算体系建立咨询项目,使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与事业部模式下的会计核算体系的区别;在执行事业部管理模式的过程中,公司可以发现可持续改进的地方;通过事业部会计核算体系的建立,加强了公司对各事业部的有效管理,最终实现公司整体战略目标的达成。

●  营口光明赢利中心会计核算体系建立项目

通过赢利中心会计核算体系建立咨询项目,使该公司能正确理解和领悟传统会计核算体系与赢利中心模式下的会计核算体系的区别;在执行赢利中心管理模式的过程中,公司可以发现可持续改进的地方;通过赢利中心会计核算体系的建立,加强了公司对赢利中心的管理,最终实现公司整体战略目标的达成。

●  长春吉联财务管理咨询项目

通过财务管理咨询项目,使公司老板和高管能理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。 通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《标准财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《财务管理制度》,可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值,为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

●  济南东岳财务管理咨询项目

通过财务管理咨询项目,使该公司的老板和高管能正确理解税务会计、财务会计和管理会计的关联性。 通过帮助公司制定符合其公司自身的财务管理模式的《会计核算体系》、《规范财务作业流程》、《财务部门岗位职责》、《标准管理报表》及《建立财务管理制度》,可以让公司老板及高管清楚的看到谁在为公司创造价值、哪个产品在为公司创造价值、哪个区域在为公司创造价值,为公司规划未来、实现战略目标提供了决策信息。

 

近期重复采购课程:

2015年1月—10月,上海某高校精品课程《战略财务规划与管理》、《决策者战略财务管理》、《非财务经理的财务管理》连续讲解12期。被选聘为2015年独家课程讲师。

2015年3月—现在,某网校财税基础专业课程16期。

2015年8月—9月,浙江绍兴公开课3期,《基于数据的财务经营决策与成本控制》、《非财务经理的财务管理》,参会人员包括市国税局及各分局税务人员、所有营改增企业法人代表及财务负责人。

2015年6月—10月,山东省威海市、临沂市、菏泽市总裁班7期,《非财务经理的财务管理》,参会人员:市中小企业总经理、高管。

2015年9月—10月,新疆电信,《非财务经理的财务管理》连续讲解4期。



服务过的客户有:

新疆电信、央企核工业集团、中国电力、德尔格医疗器械、伍尔特投资、点点乐、上港集团、国际财务管理协会、现代重工、宁波经信委、武汉钢铁集团鄂城钢铁、西德福液压件、灏讯通讯、灏讯电气设备、兰佩莫斯纳铸造设备、佩特化工、睿腾贸易、圣邦实业、慧鱼国际、格拉默车内饰、汉特曼机械 、伊维氏传动系统 、开天传动 、力运国际 、慕迪贸易 、欧度国际 、沈煤红阳 、上海电气 、上海锅炉厂、宁波市经信委、上港集团龙吴分公司、毓恬冠佳汽车零部件 、光明科技 、一新制药 、上海新闻出版社、广西出版社、苏州工业园、上海嘉德能源科技 、圣人梦 、魔力鲜颜、捷成轴业 、埃利特模具制造、恒进电子事业部、光明科技赢利中心、力保捷、毓恬冠佳、白象利润中心、东岳、深圳移动、四川省烟草公司凉山州公司、农夫山泉、中国核工业集团、新疆电信……



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营改增、税务策划、财务管理、银行金融、
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