当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》庄维雨:企业与个人双赢的个人所得税筹划与纳税实务 (课程编号:100192159)

企业与个人双赢的个人所得税筹划与纳税实务

 

课程大纲

讲课时间:两天
课程对象:财务部门及人力资源部门主管级以上人员
课程背景:
绝大多数城镇工薪阶层的工资都是通过银行发放的,这方面的财务信息绝对地公开透明,因此从个人所得税征收开始,个人所得税和工薪一族形影不离。
依法纳税是企业和个人应尽的义务。通过科学合理合法的手段,减轻税收负担,维护自身的利益,是企业和个人的一项基本权利。因此如何以税法为依据,选择最佳的节税方案,获取企业和个人,最佳的节税效果,成为热点问题。
企业与个人双赢的个人所得税筹划作为企业和个人实现低税负的一项专业活动,越来越多地受到社会各界关注。

课程特色:
全新角度—从风险的角度看待税收筹划,少缴税、多缴税都是风险!
深入浅出—通过发生在我们身边的案例,把枯燥难懂的税法具象化,易于学员朋友们理解。
直击现实工作—课程中列举的案例正是我们实际工作中经常碰到的问题。庄老师精心设计的税收筹划模型更简化了我们的管理决策,提升了我们的管理效率。
知行合一—知道不一定能做到,庄老师后续的微咨询课程可以更加有针对性地提供财务团队管理问题的答疑解惑。


学习目的:
l 掌握企业与个人双赢的个人所得税筹划技巧。
l 为员工谋福利,为企业降成本;
l 实施人性化关怀,增强企业及团队凝聚力。


课程大纲:
第一章 夯实基础:熟练掌握个人所得税相关法律法规
一、 费用扣除标准
二、 税率
三、 每次收入的确定
1、 劳务报酬所得
2、 稿酬所得
3、 特许权使用费所得
4、 财产租赁所得
5、 利息、股息、红利所得
6、 偶然所得
7、 其他所得
四、 其他常见点汇集
1、 工资、薪金所得
(1) 个人取得全年一次性奖金
(2) 特定行业的职工取得的工资、薪金所得
(3) 因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入
(4) 工作委派,由雇佣单位和派遣单位分别支付工资
(5) 在中国境内无住所人员(高管除外)
(6) 个人因解除劳动合同取得经济补偿金
(7) 个人兼职和退休人员再任职取得收入
(8) 企业为员工支付各项免税之外的保险金
(9) 与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出
(10) 个人投资者从其投资企业借款
(11) 股票期权所得
(12) 个人转让上市公司限售股所得
(13) 企业年金
(14) 个人提前退休取得补贴收入
(15) 企业促销展业赠送礼品
(16) 关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题
2、 劳务报酬所得
3、 财产租赁所得
4、 利息、股息、红利所得
5、 特许权使用费所得
6、 财产转让所得
7、 稿酬所得
8、 偶然所得
五、 公益救济性捐赠
六、 税收优惠
1、 免征个人所得税的项目
2、 暂免征收个人所得税的项目
3、 经批准可以减征个人所得税的情形
七、 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的计算
第二章 轻松申报:个人所得税申报模板制作与应用
1、 Excel函数和公式基础
2、 If(条件)函数
3、 Vlookup(列查找引用)函数/Hlookup(行查找引用)
4、 表格制作及公式设置
5、 个人所得税申报文件制作
第三章 透视现实:社会上形形色色的个人所得税节税方法
1、 费用报销
2、 虚列工资表
3、 空挂往来
4、 挂名股东
5、 私分小金库或账外资金
6、 ……
◆典型案例:某制药公司年薪发放方案
第四章 战略高度:个人所得税筹划的方法和原则
1、 收入构成多样化
2、 收入延期化
3、 收入费用化和福利化
4、 ……
5、 收益风险科学化
第五章 玩转税法:个人所得税筹划实务
一、 工资薪金纳税筹划
1、 按月均衡发放工资
2、 工资薪金收入福利化和费用化
3、 外籍人员的节税策略
4、 恰当转化工资薪金所得与劳务报酬所得
二、 工资与年终奖的纳税筹划
1、 适度发放年终奖
◆个人所得税筹划模型(Excel规划求解功能应用)
2、 如何发放季度奖或者半年奖
3、 不含税奖金节税策略
4、 规避年终奖无效区间的纳税安排
三、 社会保险和补充保险纳税筹划
1、 享受社会保险免税待遇的条件
2、 补充养老保险的节税策略
四、 股权激励的纳税筹划
1、 处理好月薪、年终奖、股权激励所得间的分配关系
2、 限制性股票、股票期权和股票增值权的选择
3、 以境内上市公司股票行权和股票转让时机
4、 把握好股票期权行权和股票转让时机
5、 尽量缩短行权限制期
6、 行权有效期内在不同年度分次行权
7、 申请分期纳税
8、 掌控非上市公司股票期权所得的适用税率
五、 企业股东的薪酬设计与纳税筹划
◆提示:拟上市公司应该向个人股东少发或者不发股息,等上市之后再分配
1、 股东不同收入形式的税负比较及纳税安排
2、 改现金分红为债权债务分配
3、 政策解读:资本公积、盈余公积转增股本的税务处理
4、 企业为股东购置财产的税务处理及纳税安排
5、 个人以非货币资产对外投资的纳税筹划
6、 股东个人转让股权的纳税安排
(1) 内资企业股东转让股权
(2) 外资企业股东转让股权
六、 转不含税劳务为含税劳务
◆综合案例分析:百万年薪发放
第六章 突破常规:个人所得税筹划的创新思路和方法
1、 劳务派遣
2、 劳务外包
3、 职业经理人的管理咨询室

培训目标

1、 正确认识税收筹划,分清税收筹划与偷逃税的区别。
2、 了解个人所得税税收筹划的思路和方法,掌握税收筹划的技巧。
3、 掌握在法律框架内为员工谋福利,为企业降成本的方法和技巧。
4、 体现人性化关怀,增强企业及团队凝聚力。

培训师介绍

庄维雨

庄维雨
国际注册内部审计师
会计师
Excel数据处理专家
实战财务管理培训专家
   庄老师从事财务、审计工作长达16年之久,拥有多年集团企业财务、审计部门负责人的工作经验、现任多家民营企业财务顾问,基础扎实、经验丰富。拥有会计师、国际注册内部审计师资格。熟悉财务、审计、税收、企业内部控制与风险管理工作。
   庄老师办公软件应用能力非常强,特别是Excel,人称“Excel魔术师”。庄老师可以利用Excel建立各类数学模型、开发各类小型软件。庄老师自主开发的会捷通一键式报告生成软件、快捷宝Excel工具集很受市场欢迎。
   庄老师热爱祖国传统文华,业余还从事国学义务教育工作,拥有多年国学教育经验,文华底蕴深厚。
   
实战经验:
江苏盛世水业发展有限公司 财务总监
北京华联综合超市有限公司上海公司 财务负责人
南京中脉科技集团 集团计划财务部、审计部负责人,外派财务总监(湖南中脉)(中国500强知名企业)。
新丽华企业集团 装饰业态财务负责人,集团财务管理部负责人(“中国民营企业500强”前200名)

授课风格:
   40%的课程讲授;30%的案例分析;30%的分组演练与点评;信奉好的课程是设计出来的。课件内容包括讲义,互动案例设计,点评角度设计,运用操作手册等六大部分,充满激情与抑扬顿挫的演讲非常具有冲击力,多年的咨询业经验和丰富的案例使庄老师的课程充满实用性和实战性。

主讲课程:
《Excel数据处理从入门到精通》
《Excel在财务管理中的经典应用》
《财务分析实战—以Excel为分析工具》(上篇)
《财务分析实战—以Excel为分析工具》(下篇)
《Excel高效财务管理应用案例解析》
《财务报表阅读与财务分析》
《非财务经理人的财务管理》
正在开发的课程:
《Excel在资本预算中的应用》
服务过的企业:
南京九竹科技实业有限公司
江苏盛世水业发展有限公司
南京伟思医疗科技有限责任公司
南京中宇自动化有限公司
南京(卫岗)奶业集团 中国勤善堂·健康连锁
会计联盟网
学员评价:
今天的效果很好,学员都一致要求以后定期来培训。
——南京中宇自动化有限公司人事经理 赵嫄嫄
觉得老师人挺细心的,什么都做得清晰。
——会计联盟网学员 伍群喜
让我更了解Excel是个什么东西,以及在财务管理方面会更上一层楼,希望以后庄老师多多来我企业培训指导!
——南京贝店酒业有限公司刘总
庄老师今天的课程讲的非常好,很多问题点讲到实处,讲了企业很多内控难度的原因及解决方法!
——深圳九万有限公司财务总监董总
庄老师讲的太棒了、所讲的内容就是我们想要的,真正能够帮助到我们企业去解决一些财务管理中的难题!
——上海某高科技企业刘总
服务过的客户有:南京九竹科技实业有限公司
江苏盛世水业发展有限公司
南京伟思医疗科技有限责任公司
南京中宇自动化有限公司
南京(卫岗)奶业集团 中国勤善堂·健康连锁
会计联盟网
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