当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》屠建清:制造业合理避税技巧与涉税风险防范 (课程编号:100189668)

制造业合理避税技巧与涉税风险防范

 

课程大纲

课程背景:随着我国税制的进一步完善和税收征管力度的不断加强,制造业由于其生产经营活动的复杂性,对于规范税务活动更显重要和必要。而合理避税与涉税风险防范正是规范税务活动不可替代的重要举措。


课程收益:近年来,国家出台了一系列财税新政策,并增强了税收征管力度,从而使企业的税收成本不断上升。 对于如何合法有效地应用避税技巧和采取税务风险防范措施,切实操作好这一税赋空间,以达到降低企业税负的目的,以及进一步提高企业管理层的合理避税与涉税风险防范实操能力,是本课程的主要收益。
第一部分 制造业涉税风险表现与分析
第一讲 新办企业的涉税风险表现
一、分拆业务新办企业所得税不能免
二、关联交易转移利润受处罚
三、企业筹建不当失去所得税优惠
第二讲 制造业常见的涉税风险表现
一、节约了采购成本,增加了税收支出
二、技术开发费用不真实,税收优惠政策难落实
三、税务筹划不当风险
第三讲 内部控制风险
一、内控体系设置不当风险
二、机构分设不当风险
三、管理制度弹性控制不当风险
第四讲 业务流程风险
一、投资环节的涉税风险
二、日常业务流程中的涉税风险
第五讲 涉税政策掌握不够的风险
一、不对税收政策缺乏系统性把握
二、对有关涉税事项不能全面把握的理解
三、对有关说收优惠政策的运用和执行不到位
四、对税收筹划的要求片面
第六讲 操作者自身因素的影响
一、投资人法治意识淡薄
二、管理制度不当对员工思维的影响
三、组织屏蔽对员工思维的影响
四、角色定位对员工思维的影响
五、工作经验对事项处理的影响
第二部分 制造业合理避税技巧
第一讲 合理避税的基本技术与方法
一、税务技术的基本方法
(一)免税技术
(二)减税技术
(三)税率差异技术
(四)分割技术
(五)扣除技术
(六)抵免税技术
(七)延期纳税技术
(八)退税技术
二、合理避税的基本方法
(一)价格转让法
(二)成本费用调整法
(三)筹资法
(四)租赁法
(五)低税区避税法
第二讲 增值税避税技巧
一、一般纳税人的避税技巧
(一)纳税人身份的选择
(二)分散经营
(三)联合经营
(四)挂靠
(五)采购
1.购货规模与结构的筹划
2.购货单位的筹划
3.购货时间的筹划
4.结算方式的筹划
5.购货合同的筹划
(六)销售
1. 后服务混合销售
2. 兼营销售
3.销售价格的筹划
4.销售收入实现时间的筹划
5.销售方式的筹划
6.销售地点的筹划
(七)补偿贸易
(八)技术改造时机
二、小规模纳税人的避税技巧
第三讲 营业税避税技巧与“营改增”提示
一、避税技巧
二、营业税改征增值税提示
第四讲 所得税避税技巧
一、避税技巧
二、准予扣除项目的确认与调整
1.工薪支出
2.职工福利费
3. 工会经费
4. 职工教育经费
5.社会保险费和住房公积金
6.公益金捐赠支出
7.利息支出
8.汇兑损失
9.借款费用
10.业务招待费
11.广告费和业务宣传费
12.资产损失
13.长期待摊费用
14.商业折扣
15.现金折扣
16.分期收款
17.手续费和销售佣金
三、不得扣除项目
第五讲 其他税种避税技巧
一、资源税避税技巧
二、房产税避税技巧
三、契税避税技巧
四、城镇土地使用税避税技巧
五、城市维护建设税避税技巧
第六讲 内资企业避税技巧
一、利用税法条文伸缩性避税
二、利用法律条文不明晰和不完善避税
三、利用税收筹划避税
四、通过企业合并或者收买亏损企业避税
五、通过企业分立避税
六、通过企业清算避税
七、通过业务性质的转化避税
八、利用税收优惠政策避税
九、利用关联企业之间分配利润避税
第七讲 外资企业避税技巧
一、通过控制购销渠道,连年亏损避税
二、利用关联公司价格避税
三、通过设备投资形式合资,从中渔利和避税
四、向母公司或关联企业支付巨额无形资产使用费避税
五、合营、合作企业的外方通过承包控制企业的生产经营,独立获取经营利润避税
六、通过转移定价转移应税所得避税
七、在引进项目的合同中,将应税项目纳入免税项目避税
八、利用承包工程避税
九、挂靠国外企业避税
十、利用投资过程避税
十一、 利用利润分配过程避税
十二、 通过滥用税收优惠政策避税
十三、 通过在避税地设立受控外国公司,通过避税地公司开展全球营销,从而避税
第八讲 企业组建的税务筹划
一、组建形式的税务筹划
(一) 股份有限公司与合伙企业的选择
(二) 子公司与分公司的选择
二、注册地点的税务筹划
三、经营范围的税务筹划
第九讲 企业经营的税务筹划
一、运用会计技巧进行税务筹划
(一) 存货计价的税务筹划
(二) 折旧计算的税务筹划
(三) 坏账准备处理方法的税务筹划
(四) 费用分摊的税务筹划
(五) 购销活动的税务筹划
(六) 技术改造时机选择的税务筹划
(七) 运用转让定价方法的税务筹划
二、利用税收优惠政策进行税务筹划
第十讲 财务成果及其分配的税务筹划
(一) 延长申报经营期,实现税务筹划
(二) 利用税前利润弥补以前年度亏损
(三) 保留在低税地区投资的利润不予分配
第十一讲 企业产权重组中的税务筹划
(一) 企业分立的税务筹划
(二) 企业合并的税务筹划
(三) 资产重组的税务筹划
第十二讲 企业投资的税务筹划
一、投资行业的税务筹划
二、投资方式的税务筹划
三、投资结构的税务筹划
四、投资过程的税务筹划
五、固定资产投资的税务筹划
六、金融投资的税务筹划
第十三讲 企业筹(融)资的税务筹划
一、企业负债规模的税务筹划
二、企业间资金拆借的税务筹划
三、向金融机构借款的税务筹划
四、信托税务筹划
五、集资税务筹划
六、租赁融资的税务筹划
七、发行股票的税务筹划
八、发行债券的税务筹划
九、优化资本结构的税务筹划
第十四讲 企业租赁的税务筹划
一、出租方的税务筹划
二、承租方的税务筹划
第三部分 制造业涉税风险防范措施
一、建立正确的税收意识
二、妥善进行税收筹划
三、建立员工管理税收意识
四、建立企业内部避险机制
五、完善外部保障机制
六、建立企业涉税风险防范管理制度
七、建立企业涉税风险防范分析制度
时长:1~2天

培训师介绍

屠建清

屠建清
【基本介绍】
高级会计师,世界华人专家,大学本科,企业管理专业学士学位
2013年度中国财务价值领军、优秀培训师
2014年度中国讲师500强
现任:
舟山市海山密封材料有限公司(筹备上市)财务总监、总经理助理
浙江某会计师事务所副所长
管理咨询高级顾问
企管名师网特聘首席财务会计讲师
财易网、清华大学、北京大学、浙江大学、浙江工商大学、杭州电子工学院、上海财经大学、浙江师范大学特聘讲师
汇师经纪签约讲师
浙江省会计人员继续教育指定培训师
北京亚太华厦财务会计研究中心研究员
中华全国管理创新研究会副会长
浙江省总会计师协会理事
舟山市工委副会长
北京培训行业联谊会常务理事
中国财务价值领军
优秀培训师等
【资历背景】
从事财务会计和企业高管工作30多年,2011年12月作为人才引进调入现公司。此前,先后在采掘行业(国有企业)任财务部长11年、毛纺和针织服装行业(国有集团公司、中外合资经营企业)任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业(杭州富特带钢有限公司)任财务总监3年、汽配行业(舟山市海山密封材料有限公司〈筹备上市〉及其4家子公司)现任财务总监、总经理助理3年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师30多年(包括杭州电子工学院、浙江工商大学、浙江省级机关大学、上海财大、浙师大、地市党校、清华、北大、企业内训、社会公开课等),以及多类企业财务、管理顾问18年(其中:任中国制造业500强企业(上市公司)——升华集团控股有限公司财务与管理顾问近3年,任中国500强最具价值ABC品牌、福布斯中国最具潜力企业——浙江起步集团儿童用品有限公司财务顾问2年、房地产企业5年、制造业企业8年),社会中介机构特约会计师、特约审计、管理咨询高级顾问和会计师事务所副所长13年,曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业(单位)专项审计。
服务过的客户有:仅2011年下半年以来,已成功举办了《企业内部控制》、《初级会计》、《中高级财务会计》培训班,以及《实施“小企业会计准则”》短训班和《中小企业会计报表解读、分析与风险防范》企业家短训班,并反复举办了《现有课程课题汇总表》上大部分课程专场。受训单位包括:(按先后顺序排列)
浙江建工集团
浙江省省级医院
中国节能集团(央企)
中烟集团
长广集团
杭钢集团
群升集团(浙江师范大学组织)
浙江省土地资源厅等政府机关
杭州、湖州、北京地区2家交通银行和3家工商银行
舟山市近百家企业
中国移动贵州分公司
广州珠江华侨国营农工商联合公司(国有企业)
湖北华强科技有限责任公司(大型央企)
中南控股集团(江苏南通大型企业)
江苏省镇江市80多家企业
上海市标杆房地产企业
四川广元市及所属各县区住房公积金管理中心
江苏省部分银行(黄海农商银行等)
福建省莆田市部分企业
全国范围内部分房地产标杆企业
AIA国际会计师、审计师资格认证培训
总会计师、CFO资格认证培训
内蒙古神华准格尔能源集团(大型央企上市公司)
攀钢集团——宏舰重工机械(大型央企上市公司)
马应龙药业集团(上市公司)
武汉宜昌市电力系统企业
无锡市交通工程有限公司(国有企业)(清华大学组织)
广东省中山市几十家房地产企业
鄂尔多斯控股集团(大型上市公司)(清华大学推荐)
山东省潍坊市会计领军人才专题培训班(浙江大学组织)
浙江移动公司
北京大学总裁班
温州市温州环球集团等50多家企业
四川中和达投资有限公司
江苏省常熟市地方税务局(260多名税务干部受训)
鄂尔多斯市女企业家(浙江大学组织)
贵州黔桂发电有限公司(国有大型企业)
江苏省昆山市财政班(浙江大学组织)
苏州市吴江滨湖投资集团有限公司(国有企业)
浙江杭萧钢构有限公司(上市公司)
武汉三源特种建材有限公司(国有企业)
中国航天科技四院武汉三江集团(军工央企)
湖南省国有建设银行(国企)
陕西省宝鸡市天健医药有限公司(国企)
河北省宝定市中国移动公司(央企)
深圳周大福金业有限公司(上市公司)
苏州泰华商城
重庆市乾力建筑有限责任公司
武汉市房地产企业
浙江省丽水市财政局
中国移动四川巴中市分公司
中国移动河北省公司
宁夏天地奔牛实业集团有限公司
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制造业、税务策划、财务管理、
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