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年终会计实务与所得税汇缴实操

 

《年终会计实务与所得税汇缴实操》课程大纲

第一讲 年终资产清查
一、资产清查范围
二、资产清查方法
三、资产清查结果的账务处理
(一)资产清查结果的处理步骤
(二)现金清查结果的账务处理
(三)应收款项清查结果的账务处理
(四)存货清查结果的账务处理
(五)固定资产清查结果的账务处理
第二讲 年终债务清查
一、流动负债清查
(一) 短期借款的核实
(二) 应付账款的核实
(三) 预收账款的核实
(四) 应付职工薪酬的核实
(五) 应交税费的核实
二、非流动负债清查
(一) 长期借款的核实
(二) 应付债券的核实
(三) 预计负债的核实
第三讲 年终对账、结账、转账
一、对账要点
二、结账要点
三、账项调整
四、收入、成本费用结转
五、利润结转
案例一
第四讲 年度财务报告
一、年度财务报告的编制要求
二、年度财务报告的报送、汇总、合并与审批
三、年度财务报告的编制
(一) 资产负债表的编制
(二) 利润表的编制
(三) 现金流量表的编制
(四) 所有者权益变动表的编制
(五) 财务状况说明的编制
(六) 财务分析的编制
第五讲 企业会计政策
一、企业会计政策的制订
二、企业会计政策的应用
案例二
第六讲 企业所得税汇算清缴概述
一、企业所得税汇算清缴的具体规定
二、企业所得税汇算清缴的有关法规政策
三、企业所得税纳税申报表的构成
四、企业所得税纳税申报表的编制
第七讲 企业所得税征税对象
一、纳税义务发生时间
二、特殊性收入事项
三、视同销售事项
四、不征税收入
案例三
第八讲 企业所得税税前扣除事项
一、税前扣除分类
二、工资薪金及相关费用
三、限额性费用
(一) 手续费及佣金支出的扣除制度
(二) 三项经费的扣除制度
(三) 业务招待费支出的扣除制度
(四) 广告费和业务宣传费的扣除制度
(五) 公益性捐赠支出的扣除制度
四、固定资产折旧
五、资产损失
六、不合法凭证
(一) 合法凭证的基本要求
(二) 使用不合法凭证的法律后果
(三) 取得发票不一定可以扣除
(四) 必查发票税前扣除注意事项
案例四
第九讲 企业所得税特别纳税调整实务
一、关联方及关联交易
二、转让定价方法
三、成本分摊协议管理
四、受控外国企业管理
五、资本弱化管理
案例五
第十讲 企业所得税优惠实务
一、固定资产加速折旧
二、加计扣除制度
三、创投、高新技术企业税收优惠
四、小型微利企业税收优惠
案例六
时长:1~2天

培训师介绍

屠建清

屠建清
【基本介绍】
高级会计师,世界华人专家,大学本科,企业管理专业学士学位
2013年度中国财务价值领军、优秀培训师
2014年度中国讲师500强
现任:
舟山市海山密封材料有限公司(筹备上市)财务总监、总经理助理
浙江某会计师事务所副所长
管理咨询高级顾问
企管名师网特聘首席财务会计讲师
财易网、清华大学、北京大学、浙江大学、浙江工商大学、杭州电子工学院、上海财经大学、浙江师范大学特聘讲师
汇师经纪签约讲师
浙江省会计人员继续教育指定培训师
北京亚太华厦财务会计研究中心研究员
中华全国管理创新研究会副会长
浙江省总会计师协会理事
舟山市工委副会长
北京培训行业联谊会常务理事
中国财务价值领军
优秀培训师等
【资历背景】
从事财务会计和企业高管工作30多年,2011年12月作为人才引进调入现公司。此前,先后在采掘行业(国有企业)任财务部长11年、毛纺和针织服装行业(国有集团公司、中外合资经营企业)任财务经理与财务总监13年、机械行业任办公室主任兼财务部长1年、钢铁行业(杭州富特带钢有限公司)任财务总监3年、汽配行业(舟山市海山密封材料有限公司〈筹备上市〉及其4家子公司)现任财务总监、总经理助理3年。
兼任企业管理、财务管理、财务会计系列业余讲师30多年(包括杭州电子工学院、浙江工商大学、浙江省级机关大学、上海财大、浙师大、地市党校、清华、北大、企业内训、社会公开课等),以及多类企业财务、管理顾问18年(其中:任中国制造业500强企业(上市公司)——升华集团控股有限公司财务与管理顾问近3年,任中国500强最具价值ABC品牌、福布斯中国最具潜力企业——浙江起步集团儿童用品有限公司财务顾问2年、房地产企业5年、制造业企业8年),社会中介机构特约会计师、特约审计、管理咨询高级顾问和会计师事务所副所长13年,曾担任上市公司内部控制主审和参与多家企业(单位)专项审计。
服务过的客户有:仅2011年下半年以来,已成功举办了《企业内部控制》、《初级会计》、《中高级财务会计》培训班,以及《实施“小企业会计准则”》短训班和《中小企业会计报表解读、分析与风险防范》企业家短训班,并反复举办了《现有课程课题汇总表》上大部分课程专场。受训单位包括:(按先后顺序排列)
浙江建工集团
浙江省省级医院
中国节能集团(央企)
中烟集团
长广集团
杭钢集团
群升集团(浙江师范大学组织)
浙江省土地资源厅等政府机关
杭州、湖州、北京地区2家交通银行和3家工商银行
舟山市近百家企业
中国移动贵州分公司
广州珠江华侨国营农工商联合公司(国有企业)
湖北华强科技有限责任公司(大型央企)
中南控股集团(江苏南通大型企业)
江苏省镇江市80多家企业
上海市标杆房地产企业
四川广元市及所属各县区住房公积金管理中心
江苏省部分银行(黄海农商银行等)
福建省莆田市部分企业
全国范围内部分房地产标杆企业
AIA国际会计师、审计师资格认证培训
总会计师、CFO资格认证培训
内蒙古神华准格尔能源集团(大型央企上市公司)
攀钢集团——宏舰重工机械(大型央企上市公司)
马应龙药业集团(上市公司)
武汉宜昌市电力系统企业
无锡市交通工程有限公司(国有企业)(清华大学组织)
广东省中山市几十家房地产企业
鄂尔多斯控股集团(大型上市公司)(清华大学推荐)
山东省潍坊市会计领军人才专题培训班(浙江大学组织)
浙江移动公司
北京大学总裁班
温州市温州环球集团等50多家企业
四川中和达投资有限公司
江苏省常熟市地方税务局(260多名税务干部受训)
鄂尔多斯市女企业家(浙江大学组织)
贵州黔桂发电有限公司(国有大型企业)
江苏省昆山市财政班(浙江大学组织)
苏州市吴江滨湖投资集团有限公司(国有企业)
浙江杭萧钢构有限公司(上市公司)
武汉三源特种建材有限公司(国有企业)
中国航天科技四院武汉三江集团(军工央企)
湖南省国有建设银行(国企)
陕西省宝鸡市天健医药有限公司(国企)
河北省宝定市中国移动公司(央企)
深圳周大福金业有限公司(上市公司)
苏州泰华商城
重庆市乾力建筑有限责任公司
武汉市房地产企业
浙江省丽水市财政局
中国移动四川巴中市分公司
中国移动河北省公司
宁夏天地奔牛实业集团有限公司
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所得税、税务策划、财务管理、
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