当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》樊剑英:房地产企业资产重组纳税实务与成本管控 (课程编号:100167738)

房地产企业资产重组纳税实务与成本管控

 

课程大纲

我们的主题是——

Ø 房地产开发企业以资本重组手段拿地要注意哪些问题?
Ø 房地产开发企业开发产品有哪些类型?
Ø 房地产开发企业开发阶段如何做好成本核算?
Ø 房地产开发企业销售环节税务风险如何分析筹划?
Ø 房地产开发企业土地增值税清算将面临什么样的形势?
 
【主讲内容】
第一节:房地产开发企业资本重组运作土地涉税风险防范
1.直接购买土地与购买公司股权要考虑哪些因素?
2.以卖公司形式卖土地是否存在后续风险?
3.合并策略在房地产拿地中运用
⑴【案例】东吴公司从事房地产开发,看中荆州土地,要求两个公司合并。荆州公司涉及哪些税务问题?刘备公司涉及哪些税务问题,得到的是股权还是货币?荆州公司取得土地的账面价值是?
4.公司分立是否都可以享受到免税优惠?
5.股权转让合同签订中隐藏的纳税问题
6.股权置换方式能否按照免税处理?
7.合作开发不能回避固定回报有哪些涉税风险?
⑴ 一起合作开发法院判决奥康公司转让土地使用权案例思考



第二节:房地产开发企业开发类型概述各有何特点


1.养老地产
2.农业地产业务模式有哪些?
3.旅游地产有哪些销售模式?
4.工业地产开发常见的四种模式:
5.棚户区改造、旧城改造、城中村改造有哪些模式?城中村村民安置补偿房与城市国有土地上建造的房屋有无区别?
6.投资政府土地改造项目如何纳税处理?
⑴【案例】曹操投资公司接受东汉政府委托,投资开发A地块项目,支付拆迁平整费用10000万元,支付设计规划费用2000万元,支付拆迁补偿费用30000万元,一级土地开发完成后,政府组织招拍挂,底价80000万元,若无人竞拍,则有曹操子公司曹丕房地产公司底价兜底,竞拍所得扣除政府各项基金外归曹操投资公司所有,曹操投资公司如何进行纳税处理?
7.以房地产公司名义立项开发回迁安置房如何计税?
⑴【案例1】政府出让给黄忠公司A地块,土地出让价款3000万元,另外约定在A地块之外的属于政府所有的B地块上要为政府建造回迁安置房100套,建造成本 预计2000万元,开发建设以及筹融资均由黄忠公司负责,竣工后政府回购,回购价款假设2500万元该如何税务处理?
⑵【案例2】政府出让给黄忠公司A地块,出让协议约定土地出让价款3000万元,另外将回迁安置房土地B地块也出让给黄忠公司,协议约定出让价款为2000万元,该地块主要用于A、B地块的原居民回迁安置,由黄忠公司负责投资开发建设,政府补偿价款4200万元,属于补偿超标的面积由原居民向开发商补交房款,黄忠公司回迁房建造成本预计2000万元该如何纳税处理?
⑶【案例3】政府出让给黄忠公司A地块,出让协议约定土地出让价款3000万元,黄忠公司取得拆迁许可证,取得该土地从事开发建设还要进行拆迁及安置补偿,货币拆迁费用2000万元,产权调换补偿方式下建造成本支出4000万元,如何进行纳税处理?
⑷【案例4】黄忠公司负责拆迁还建,拆老陈家返还超面积补偿房屋两套,收取超面积价差30万元,这30万元是否缴纳营业税?
⑸【案例5】政府将拆迁、征收补偿完毕的土地B出让给黄忠公司,出让协议约定土地出让价款7000万元,黄忠公司支付3000万元土地出让金,另外4000万元作为为政府配建的回迁安置房补偿款,房屋竣工后,政府收回回迁安置房分配给原土地被征收人,如何进行纳税处理?
⑹【案例6】政府委托黄忠公司负责C地块的拆迁安置,黄忠公司拆迁平整支出2000万元、安置房建设支出3000万元,政府评审后确定为5500万元。黄忠公司竞价8000万元取得C地块土地使用权。政府收取土地出让价款后对黄忠公司进行返还,返还收入5500万元,其中拆迁平整费用2200万元,安置房建设3300万元,如何进行纳税处理?


第三节:房地产项目开发成本如何核算与管控


1.房地产开发企业成本构成包含哪些内容?
2.兼顾内外需求,如何确定房地产成本核算对象?
3.房地产开发各成本项目核算范围有哪些?
4.车库、车位有无产权销售以及利用人防设施、公共配套设施场地销售的处理?
5.可售地下车位的开发成本该如何分摊,是否要分摊土地的成本,不可售车位产权归企业自用部分或对外出租使用权车位该如何预留成本?
6.建筑面积、可售面积与不可售面积如何界定?
7.签订施工合同不含甲供材如何处理?
⑴【案例】重庆周瑜建筑公司与孙策房地产公司签订工程施工合同,劳务部分价款
2000万元,甲供材1000万元,合同总价签订多少合适?
8.房地产开发企业成本控制如何确定责任主体?
9.房地产开发企业分产品类型确定目标成本方式
10.房地产开发企业如何编制完工结算单?
11.房地产开发企业合同台账管理
12.房地产开发企业计税成本与会计成本主要差异有哪些?
13.房地产项目怎样确定成本终结日?
14.成本终结日的确定与企业所得税汇算清缴有何关系?


第四节:房地产企业销售手段与涉税风险

1.市场销售低迷,资金链紧张,以促销求生存,衍生多少手段,税务风险几何?
2.首付一成签合同,多交了多少税金?
3.借售房之名融资付利息、还本金带来多少纳税风险?
4.商业地产售后回租统一运营涉及几方利益关系?税收成本有多少?
5.买别墅大抽奖增值税、营业税、个人所得税计算对了吗?
6.开发商没及时交钥匙承诺减免物业费到底算谁买单?
7.开发商代业主垫首付办按揭谁沾光了?
8.售后回购算融资租赁吗?
9.精装修房装修合同与销售合同分开签订筹划效果如何?
10.以公司名义买房有多少运作空间?
11.房地产开发企业收取供应商违约金、罚款缴纳营业税吗?
12.房地产开发企业收取业主违约金缴纳营业税吗?

第五节:专家现场预留时间与学员互动交流,答疑解惑


培训师介绍

樊剑英

樊剑英
中国注册税务师 中国税网特约研究员;
国家税务总局网络学院 兼职讲师;
中国税网 房地产业务项目总监;
得法网业务总监,“房言税语”栏目首席顾问;
方欣科技有限公司税务事业部 咨询顾问;
曾任天山发展控股有限公司(HK02118)总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《上海.现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。
研究方向:会计与纳税实务、纳税筹划、税务咨询
服务过的客户有:曾任天山发展控股有限公司(HK02118)总会计师、多家房地产税务顾问、房地产纳税筹划专家、先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《上海.现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。
点击查看樊剑英的详细资料>>>>

所属分类
所属专题
关键词
房地产、资产重组纳税实务、成本管控、
内训课需求在线提交
咨询热线:
020-87560032 18026426454 (联系时请报上课程编号)    
 1431049362   2429622654
(点击对应图标或加为好友即可联系;在线时间:周一至周五 9:00-18:00
《房地产企业资产重组纳税实务与成本管控》内训课需求表
您的真实姓名:    * (请一定使用真实姓名)
性    别:   先生女士
公司名称:   
E-mail地址:    *
电话/手机:    * (电话请带上区号,谢谢)
QQ:   
培训对象:   
参加总人数:    * 例:20~30人
培训时间:    请填写您可以接受的开课时间范围
针对现象:   
师资要求:   
验证数字:    验证码,看不清楚?请点击刷新验证码 *
学分奖励活动
    · 通过本页面底部的内训课需求表提交需求,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户再次参加公开课或内训课,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户介绍新客户参加公开课或内训课,老客户将可额外奖励0.5 倍学分;
        点击这里查看学分的用途
企业重组相关讲师
韦祎
  • 培训师:韦祎
  • 所在地:郑州
  • 高级人力资源管理师
汪满润
  • 培训师:汪满润
  • 所在地:北京
  • 注册税务师
企业重组相关公开课
1.学习掌握我国供给侧改革、产融结合和类金融控股公司运作改革等宏观政策精神2.了解和掌握全球范围主要经济体的企业价值链重塑创新的最新趋势和经典案例3....
房地产人力资源相关讲师
马森
  • 培训师:马森
  • 所在地:北京
  • 组织与人才发展实战讲师
张娟
  • 培训师:张娟
  • 所在地:广州
  • PTT国际职业培训师
有效的成本控制相关讲师
赵丰
  • 培训师:赵丰
  • 所在地:上海
  • 项目管理
胡文霞
  • 培训师:胡文霞
  • 所在地:上海
  • 财务管理实战专家
有效的成本控制相关公开课
1、了解现代物流的发展趋势及面临的挑战2、学会物流成本分析从而进行成本控制3、规范公司物流流程,提升物流效率,增强公司竞争力和软实力4、梳理国内物流...
采购成本和价格分析的方法正确分析供应商报价的方法 掌握使用多种降低采购成本的工具和方法了解影响成本及采购价格的因素和管理的目标正确开发评估整...
相关下载
相关文章
企业关注最新文章
·公司获评“B+”竞争力优强钢企
·袁玉平出席全联冶金商会企业交流大会
·昆药集团“双氢青蒿素片新适应症-红斑狼疮”研
·走进人民大会堂捧起国家最高质量奖
·建筑亮牌确保客户满意
·学习贯彻十九大精神传承发扬先锋队使命——记珠
·十九大精神讲到援孟加拉国孟中友谊展览中心工程
·中建五局工会微信作品获“网聚职工正能量争做中
·深入落实党的十九大精神筑牢安全生产红线意识—
·【学习十九大系列报道】感悟雷锋精神,深入学习
博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页 | 文库 | 专题 | 专栏 | 媒体   培训   百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构同盟 | 培训师同盟 | 助手
博锐在线客服 ×
博锐微信号

博锐微信号 ×