当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》俞勤:《企业内部控制设计与运用》课程大纲 (课程编号:100158931)

《企业内部控制设计与运用》课程大纲

 

课程大纲

  (一)我国企业内部控制的基本构成
内部环境:内部控制的基础
风险评估:内部控制的导向
控制措施:内部控制的手段
信息与沟通:内部控制的条件
内部监督:内部控制的保障
  (二)我国企业内部控制基本框架设计
   一个首要目标;两层责任主体;三条建设主线;四项基本原则;五大保障措施
  (三)企业内部控制基本框架解析
  (四)公司治理结构与内部组织机构设计
   1. 公司治理结构与内部控制主体设计。
   2. 公司治理结构中的其他重要制度设计。
   释例1:美的集团公司治理结构与内部机构图。
  (五)风险评估与内部控制活动的设计
   1. 内部控制设计,首先要以风险为导向进行风险评估。风险评估应当从业务循环切入,确定业务循环中关键风险点和风险水平,以此为基础进行设计。
   释例2:某企业采购环节(业务)内部控制设计。
   释例3:QD软件公司软件研发项目风险评估及控制活动设计。
  2. 内部控制设计还要根据风险评估的结果不断地规范和改进(开放式),以提高内部控制的有效性。
   释例4:某企业主要业务循环控制活动设计与改进。
  3. 内部控制设计还包括根据风险评估的结果设计不相容的岗位和职务,以更好地进行职责分工控制。
   释例5:部分业务的不相容职务设计。
   4. 内部控制设计还应当包括根据风险评估的结果,按照风险与收益平衡的原则设计风险应对方案。
   释例6:某企业财务报表编制风险应对方案设计。
  (六)内部控制流程设计
   1.销售与收款业务循环内部控制流程设计
释例7:销售与收款业务循环内部控制流程设计。
释例8:客户订单审核内部控制流程流程设计。
释例9:赊销业务内部控制流程设计。
释例10:销售与收款控制措施和管理制度设计。
综合案例一:郑百文销售与收款内部控制缺陷。
   2.采购与付款业务循环内部控制流程设计
释例11:采购与付款业务循环内部控制流程设计。
释例12:供应商评审办法内部控制流程设计。
   3.生产与存货业务循环内部控制流程设计
释例13:生产与存货业务循环内部控制流程设计。
   4.工资与薪金业务循环内部控制流程设计
    释例14:工资薪金业务循环内部控制流程设计。
    综合案例二:工资薪金业务内部控制缺陷。
   5.货币资金业务循环内部控制流程设计
    释例15:货币资金支出业务控制流程设计。
    综合案例三:国航货币资金业务内部控制缺陷。
   6.筹资与投资业务循环内部控制流程设计
    释例16:筹资与投资业务循环内部控制流程设计。
   7.固定资产与在建工程业务循环内部控制流程设计
释例17:固定资产业务内部控制流程设计。
释例18:工程项目风险内部控制流程设计。
释例19:工程项目决策内部控制流程设计。
综合案例四:固定资产投资和处置内部控制缺陷。
  (七)内部控制评价体系设计
   企业内部控制自我评估报告。
   释例20:管理层评价财务报告内部控制程序设计。

培训师介绍

俞勤

俞勤
管理学博士,北京交通大学教授,博士生指导教师。中国注册会计师、高级审计师。
能力证书:
1993年获得中国注册会计师证书,同年加入中国注册会计师协会。
会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。
1996年赴英国研修,获ACCA(英国特许公认会计师)证书。
2000年获得高级审计师证书,同年加入中国内部审计协会。
兼职情况:
中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。
财政部企业会计准则委员会咨询专家。
中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家。
清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师。
国家发改委培训中心客座教授、高级培训师。
国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师。
信达投资公司、四川倍磊管理咨询公司、北京鹏翔管理咨询公司首席财务顾问。
英国《投资人》杂志自由撰稿人。
1996年至今,为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。
服务过的客户有:中石化国际事业部、中国电信集团公司、中国联通有限公司、中国国家电网集团公司、北大荒股份有限公司、赛迪传媒股份有限公司、中国神华股份有限公司、中国海洋石油总公司、 中国建设银行、信达投资总公司、中国农业银行、中国工商银行、中国银行、中国国家开发银行、中国集装箱控股集团、中国人寿保险股份有限公司、中国进出口保险公司、中国铁路通讯信号集团公司、中国地质煤炭总局、中国煤炭能源集团公司、中国兵器集团公司北方总公司、首都机场股份有限公司、中国冶金科工集团公司、中国出国人员服务总公司、中国电力财务公司、中国路桥集团公司、中国新兴建设开发总公司、审计署、海关总署、中国民航总局、中国原子能研究院、中国海洋总局、交通部、广电总局、中国科学院研究生院等。
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