当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》王皓鹏:房地产行业土地增值税清算全程鉴证与税收风险分析高研班 (课程编号:100158199)

房地产行业土地增值税清算全程鉴证与税收风险分析高研班

 

培训目标

房地产企业稽查“风暴”中,土地增值税清算首当其冲!企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异,哪一份清算报告税收风险最低呢?各地在做土地增值税清算时的口径有什么不一样?土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?如何做好土地增值税清算?如何理解相关政策?如何在合理合法情况下做好土地增值税筹划?为了做好土地增值税清算房地产企业应在各环节如何做好配合工作?如何把撑清算口径做好不同物业类型的清算?
本次课程结合诸多案例,分别从土地增值税征税对象到纳税人的认定,从收入的时间与金额到扣除项目的确认,从扣除凭证到各税种的分析,从成本分摊方法的差异到清算结果的比对……逐一解读土地增值税清算的技巧与风险点,准确把控清算,有效化解账务处理带来的棘手问题,达到准确理解新政,掌握解决税企纳税争议的方法的最佳方案。

课程大纲

 第一部分 土地增值税征税范围及计算流程
   1、土地增值税增收的条件有哪些?
   2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题?
   3、土地增值税计算的流程概述
   4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围?
 第二部分 土地增值税清算流程详解
   1、收入确认的原则和依据是什么?
   2、开发产品的赠与和销售区别要点是?
   3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同?
   4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项?
   5、非直接销售开发产品如何确认收入?
   6、低价售房给员工、股东的税收风险?
   7、销售折扣方式下<买一送一、捆绑销售等>收入如何确认?
   8、代收费用是否计入房价的税负测算
 第三部分 土地增值税重点问题解析
   1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么?
   2、如何理解合法有效的凭证?白条如何规避税收风险?
   3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题?
4、不同方式下取得土地如何确认土地成本?<股权收购、建设--移交、接受土地投资、拆一还一等>
   5、耕地占用税可否作为土地成本?城镇土地使用税呢?
   6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解
   7、和政府置换土地,政府没有及时交付,土地使用税开始时间如何处理?
   8、拆迁费的处理,如何应对“现金”科目的审核?
   9、人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公园开发是否可以扣除?
   10、资本化利息是否归集开发成本?城镇土地使用税呢?餐费?
   11、开发费用扣除详解<据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析>
   12、企业不同融资方式的税收风险控制
    <民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种>
   13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除?
   14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除?七种不同情况加计扣除的税收分析。
   15、具备哪些条件,企业进行土地增值税强制清算和通知清算?
   16、清算开始后凭证的截止时间如何规定?
   17、土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么?
18、结合案例,解读土地增值税扣除项目分摊方法:
<占地面积法、建筑面积法、直接成本法、层高系数法>
   19、项目内进度不一,却达到“通知清算”的条件,如何分摊公共配套费?
   20、支付给境外的设计费、勘察测绘费是否扣除?
 第四部分 税收风险分析与控制
   1、税收风险的常规分类:不登记、不申报、申报不实的风险
   2、报表风险分析:结合会计报表,从不同的角度,采取比较分析法、因素分析法、
     比率分析法逐一进行税收风险分析
   3、举例解读凭证存在哪些风险?
 第五部分 案例分析与税收答疑
   1、甲供材、甲控材、甲供设备的区别?
   2、甲供材发票的开具
   3、甲供材案例解读
   4、电视、沙发等装修支出是否属于“装修”?
5、销售、出租车位的税收分析;出租车位时限与车位产权时限一致,销售或者出租的主体是?
   6、售楼部、样板房税收分析
   7、开发商品自用一年以后销售是否加计扣除?
   8、前期核定,后期账务健全,查账还是核定?
   9、成本差的会计处理和税收处理的差异分析
   10、办公费、会议费、差费的扣除有无具体的标准?
   11、私车公用产生的费用如何处理?
 第六部分 专家现场开放时间,解答学员疑难问题。

培训师介绍

王皓鹏

会计师,中国注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧!

培训对象

各房地产企业领导、主管财务工作人员和成本合约部及税务、会计事务所等人员。

所属分类
所属专题
关键词
房地产行业、土地增值税、税收风险、
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