培训目标
Ж 理解控制活动的种类及应用方法
Ж 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
Ж 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
课程大纲
★安越咨询☆ 业务循环中的内控实务
分享管理实务，解决业务难题
课程介绍：http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Internal-Control-Practices-for-Business-Cycles.htm
【培训时间】：2013年04月23-25日
【培训地点】：北京
【培训价格】：6800元/人(包括培训费、讲义、资料、午餐、每日两次茶点)
【培训顾问】：安越全职讲师
【报名方式】：ж 网络：www.EasyFinance.com.cn
ж 电话：021-58362000 手机: +86 1580 1919 100
ж 邮箱：BD@EasyFinance.com.cn
ж 传真: +8621 5836 1896
【课程详情】：http://www.easyfinance.com.cn/Course/Outline/Internal-Control-Practices-for-Business-Cycles.htm
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【培训背景】
在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？
你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？
在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？
在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？
……
【课程优势】
Ж 提供主要业务循环的内控模板
Ж 深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策
2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2012年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。2010年4月，五部委又发布了十八项应用指引。如何按照基本规范和应用指引建立和执行内控，成为了中国企业、尤其是上市公司目前最关心的话题之一。
在这门课程里，讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。
【培训收益】
Ж 理解控制活动的种类及应用方法
Ж 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
Ж 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
Ж 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
【培训对象】
Ж 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
Ж 财务与其他职能部门的经理和管理人员
Ж 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
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【课程大纲】
一、中国企业内部控制基本规范
Ж 中国版“萨奥法案”内容和应用指引
Ж 基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响
Ж 如何根据基本规范和指引建立内控体系
二、采购循环涉及的主要风险及对策
Ж 主要风险事件
Ф 选择不合格供应商
Ф 采购价格不合理
Ф 虚假采购订单
Ф 存货管理风险：无意识过度挤压存货
Ф 收货风险：质量，交货期，数量不符合要求
Ф 付款风险：重复付款，违规结算，退货未退款
Ф 采购回扣
Ж 主要风险对策
Ж 关键注意要点
三、销售循环涉及的主要风险及主要控制活动
Ж 主要风险事件
Ф 虚假销售：虚假销售额，虚假客户
Ф 客户管理不当：事前，事中，事后管理风险
Ф 销售价格管理不当
Ф 发货管理不当：发错客户，发错数量，发错品质
Ф 退货管理不当：退货数量，质量，客户错误
Ф 促销品，样品管理失控
Ф 销售费用管理失控
Ф 销售飞单
Ф 销售人员索要回扣
Ф 经销商管理不当
Ж 主要风险对策
Ж 关键注意要点
四、货币资金循环涉及的主要风险点及对策
Ж 主要风险事件
Ф 资金预算和监控乏力
Ф 会计控制不到位
Ф 投、筹资审批权限不明
Ф 投资决策机制不健全
Ф 并购风险不明
Ф 对投资资金的安全性缺乏监控
Ф 筹资成本过高
Ф 筹资资本结构不合理
Ж 主要风险对策
Ж 关键注意要点
五、基建工程涉及的主要风险点及对策
Ж 主要风险事件
Ф 原材料价格上涨
Ф 安全事故
Ф 分包商履约不力
Ф 施工运营环境差
Ф 设计失误
Ф 管理者素质及能力
Ф 基础设施不配套
Ф 合同管理
Ж 主要风险对策
Ж 关键注意要点
六、财务报告涉及的主要风险点及对策
Ж 主要风险事件
Ф 会计政策使用不当，不符合有关法律法规
Ф 重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
Ф 资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
Ф 提供虚假财务报告
Ф 合并范围不完整
Ф 财务报告审核不充分
Ф 财务报告的法律责任
Ф 财务分析制度不符合企业实际情况
Ф 财务分析报告内容不完整
Ж 主要风险对策
Ж 关键注意要点
七、内部控制体系的全面建立
Ж 内控体系标准文本——内部控制手册
Ж 编制内部控制手册的关键要点
Ж 内部控制体系建立流程
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【培训顾问】：安越全职讲师
安越有一批全职的、值得信赖的财务培训专家，他们拥有财务学识广博，行业见解深刻，企业实践深厚，培训经验丰富。更因为他们乐于奉献、共同理念、才能互补、持续改善，使得安越课程与时俱进，课程体系日臻丰富，从而有实力为客户实施长期、复杂的培训任务，通过培训实现最大程度的为客户创造价值！
【客户反馈】
Ж 贝卡尔特集团在参加完安越咨询的财务培训公开课后，学员为安越顾问的专业与风度所折服，强力向公司推荐了安越的专业财务课程。随后，贝卡尔特多次派学员参加了安越的各种专业财务培训课程，并引入了安越课程作为企业内训。
－－贝尔卡特
Ж 几年来，安越跟通用良好合作的反馈一直不绝于耳。2008年8月份培训的组织者是当时的学员之一，早在三年前他就希望能够将安越请进公司为旗下的销售经理举办一次这样的学习。培训刚刚结束，即预约了安越下一次的合作课题，同时也推荐给了其他兄事业部。
－－通用汽车
Ж 霍尼韦尔与安越合作始于2004年，凭借生动实用的课程、专业周到的服务，霍尼韦尔将安越作为亚太区财务培训指定供应商，将课程引进到台湾、香港等地。多年的合作，使安越对霍尼韦尔非常熟悉，课程具有很强针对性，极大地提升了学员的财务管理水平。
－－霍尼韦尔
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【安越相关课程】：http://www.EasyFinance.com.cn/Course/Catalog.aspx
Ж 内部控制与风险管理
Ж 公司财务分析与风险防范
Ж 财务经理人的职业能力
Ж EVA管理体系
Ж 内部审计
【报名方式】：
ж 总 机: +8621 5836 2000 手 机: +86 1580 1919 100
ж 传 真: +8621 5836 1896
ж 邮 址: BD@EasyFinance.com.cn
ж 在线报名: http://www.EasyFinance.com.cn
培训师介绍
安越全职讲师
安越有一批全职的、值得信赖的财务培训专家，他们拥有财务学识广博，行业见解深刻，企业实践深厚，培训经验丰富。更因为他们乐于奉献、共同理念、才能互补、持续改善，使得安越课程与时俱进，课程体系日臻丰富，从而有实力为客户实施长期、复杂的培训任务，通过培训实现最大程度的为客户创造价值！
培训对象
Ж 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
Ж 财务与其他职能部门的经理和管理人员
Ж 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主
准时开课
