当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》李民:举办“房地产开发企业所得税汇算报表为依托下的税收 稽查风险点解析高研班”通知 (课程编号:100156093)

举办“房地产开发企业所得税汇算报表为依托下的税收 稽查风险点解析高研班”通知

 

培训目标

都说会计人年关难过,难在哪里?——做账容易结账难,调账更是难上加难!
↘ 面对业务确认计量所需的职业判断,你是否感到似是而非?
↘ 面对结账前后利润与税负层层矛盾,你是否觉得左右为难?
↘ 面对税法与会计准则、制度的差异,你是否感到无所适从?
↘ 忙不一定能出效率,方法不对越忙问题越多。
如何才能让年关不再难过,年结不再难做,账务不再难调?抽出两天时间充电,学习新视角、新策略、新方法吧!

课程大纲

第一部分:2013年国家税务总局税务稽查工作重点
一、企业所得税纳税人是如何规定的?
二、企业选择所得税主管征收局的主动权
三、向国外支付费用代扣所得税争议处理—徼权使用费与劳务费之争。
四、总分机构专题—总分机构所得税征管的现实与困境
五、开办费的难题处理:何谓生产经营日?
六、稽查查增的应纳税所得额是否可以弥补亏损,从而不缴税?
七、青岛市国税局、地税局2012年企业所得税汇算的若干问题的规定。
第二部分:会计与税收不得不说的故事
一、以权责发生制为主以收付实现制为辅
1、利息、租金、特许权使用费
2、增值税、营业税、企业所得税、会计记账、开具发票,五个方面确认收入时间大比较
3、费用扣除:权责发生制PK以票控税
4、以前年度应计未计扣除项目的扣除
5、工资薪金、保险的扣除:收付实现制
6、分期收款确认收入的税收与会计差异调整
7、房地产企业的特殊计税方法:
(1)、房地产收入是权责发生制还是收付实现制?
(2)、未完工收入计算的毛利是否允许扣减期间费用?
(3)、未完工收入是否允许扣减税金及附加?
(4)、未完工收入是否允许作为三项费用的扣除基数?
(5)、未完工收入季度申报表填列方法
(6)、未完工收入年度申报表填列方法
二、视同销售
1、视同销售理论
2、以非货币性资产对外投资的税务处理
3、以外购资产产品作促销的财税处理
4、“工抵房”视同销售
5、“拆迁还建”视同销售
6、以土地、不动产投资的视同销售
三、实际发生的原则PK谨慎性原则
1、坏账准备的纳税调整
2、固定资产减值准备纳税调整
3、长期股权投资减值准备纳税调整
4、预提费用是否可以税前扣除?
四、二十五种收入
1、营业税收入与所得税比对
2、收入结构稽核比对
3、费用变动比率稽核比对
五、限制或禁止类费用注意要点
第三部分:左手资本右手实业篇
一、股权转让
1、多次股权转让但未过户的纳税义务时间
2、集团内股权转让可以平价转让么?
3、自然人股权转让政策
4、股权转让可以扣除在被投资者蕴含的留存收益么?
5、间接股权转让问题:亚美大宁案例
6、合伙企业与私募股权基金
二、资产重组
1、公司架构调整策略
2、股权收购、吸收合并
三、利息篇
1、无偿贷款的利息核定问题
2、集团公司转贷问题
3、资本弱化问题
4、融资性售后回购
5、房地产企业土地增值税利息的扣除问题
6、假股权真债权(私募股权基金)
7、资本未到位的利息问题
8、同期银行贷款利率问题
第四部分:防范风险未雨绸缪篇
一、企业全年所得税风险综合评估方法
二、企业所得税年终汇算清缴自查要点
三、汇算清缴前管控策略
第五部分:经典文件解读之“三剑客”篇
一、国税函【2010】79号文件—汇算清缴管理办法
二、总局2011年第34号公告—经典税政解析
三、总局2012年第15号公告—重大税政与解读
四、国税2008—2012税收新政梳理以案说法
第六部分:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。

培训师介绍

李民

中国注册税务师、中国注册会计师;东北大学经济学博士,工程学硕士,某省地税官员,扬州税务专修学院客座教授,注册会计师考试命题人之一,北京金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师,众多大型房地产企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件,具有良好的税收法律素养:多次主持税务听证案件,三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发及建筑安装行业财税培训,税收政策解析、税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称,授课态度求真务实、案例源于实战、祥实精巧、并因此受到参加培训的财税人员的好评。

培训对象

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

所属分类
所属专题
关键词
房地产开发、企业所得税汇算报表、税收稽查风险、税务策划、财务管理、财税管理、
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上课时间:   (时间格式:2016-12-06)
上课地点:   
费用预算:    * 元人民币。(请填写数字,不需要填写单位。)
其它咨询:   
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