当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》孙犁:关于举办“业务循环中的内控实务”高级研讨会的通知 (课程编号:100155753)

关于举办“业务循环中的内控实务”高级研讨会的通知

 

培训目标

 理解控制活动的种类及应用方法
 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策
 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策
 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策
 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策
 内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题

课程大纲

业务循环中的内控实务课程大纲




(一)内部控制的概念
1、内部控制的一般概念 2、COSO报告的定义 3、内部控制的种类
(二)内部控制的属性
1、职责分工 2、实物接触控制 3、内部核查 4、充分的书面记录 5、恰当的授权
(三)内部控制的种类
1、按控制性质分 2、按控制内容分 3、按控制地位分 4、按控制功能分 5、按控制时序分
(四)内部控制的设计原则
1、相互牵制 2、协调配合 3、岗位匹配 4、成本效益 5、整体结构
(五)控制点与控制技巧
1、一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处 2、一般控制技巧 总结:内部控制的局限
内部会计控制规范
1、基本规范 2、货币资金 3、销售与收款
4、采购与付款 5、工程项目 6、担保 7、对外投资
(一)流程重组的症状
1、市场份额下降 2、交货期延长 3、竞争能力降低
4、生产率降低 5、客户满意度降低 6、环境剧变
(二)流程重组的步骤及各步骤的操作要点
1、制定重组策略 2、流程设计 3、实施 4、效果评估
(三)流程重组各步骤操作要点(最佳管理实践)
1、了解市场和客户 2、制定愿景和战略 3、设计产品和服务 4、市场营销
5、生产和配送产品及提供服务 6、向客户开票收款及提供服务 7、人力资源管理 8、财务管理
(四)业务流程图
1、业务流程涉及的部门 2、工作内容及步骤 3、部门间的相互关系
4、业务文件 5、业务流程图操作手册示例
(一)采购循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件 2、选择不合格供应商 3、采购价格不合理 4、虚假采购订单 5、存货管理风险:无意识过度挤压存货 6、收货风险:质量,交货期,数量不符合要求
7、付款风险:重复付款,违规结算,退货未退款 8、采购回扣 9、主要风险对策
10、关键注意要点 案例分享
(二)销售循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件 2、虚假销售:虚假销售额,虚假客户 3、销售人员索要回扣
4、客户管理不当:事前,事中,事后管理风险 5、销售价格管理不当 6、经销商管理不当
7、发货管理不当:发错客户,发错数量,发错品质 8、促销品,样品管理失控 9、销售飞单
10、退货管理不当:退货数量,质量,客户错误 11、销售费用管理失控
12、主要风险对策 13、关键注意要点 案例分享
(三)货币资金循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件 2、资金预算和监控乏力 3、会计控制不到位
4、投、筹资审批权限不明 5、投资决策机制不健全 6、并购风险不明
7、对投资资金的安全性缺乏监控 8、筹资成本过高 9、筹资资本结构不合理
10、主要风险对策 11、关键注意要点 案例分享
(四)基建工程涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件 2、原材料价格上涨 3、安全事故 4、分包商履约不力
5、施工运营环境差 5、设计失误 7、管理者素质及能力 8、基础设施不配套
9、合同管理 10、主要风险对策 11、关键注意要点
(五)、财务报告涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件 2、会计政策使用不当,不符合有关法律法规 3、关键注意要点
4、重大事项会计处理不合理,导致会计信息扭曲 5、资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债
6、提供虚假财务报告 7、合并范围不完整 8、财务报告审核不充分 9、主要风险对策
10、财务报告的法律责任 11、财务分析制度不符合企业实际情况 12、财务分析报告内容不完整
内部控制体系的全面建立
1、内控体系标准文本——内部控制手册2、编制内部控制手册的关键要点3、内部控制体系建立流程

培训师介绍

孙犁

孙犁
曾任某企业本部财务总监,实战培训师。借鉴某企业管理经验,创建提升企业制造竞争力管理咨询模式,国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。 曾任某企业高级财务经理,职业经理人;某企业工作经验15年,曾兼任某企业大学高级讲师;十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位;见证某企业十几年管理的创新历程,具有丰富企业管理和财务管理实战经验。

培训对象

 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他人员
 财务与其他职能部门管理者、工作人员
 总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

所属分类
所属专题
关键词
内控实务、财务管理、财税管理、
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上课时间:   (时间格式:2016-12-10)
上课地点:   
费用预算:    * 元人民币。(请填写数字,不需要填写单位。)
其它咨询:   
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