当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》章从大:房地产企业土地增值税清算与筹划实务 (课程编号:100152200)

房地产企业土地增值税清算与筹划实务

 

课程大纲

一、 土地增值税基本法规解读★土地增值税概念★土地增值税特点(一)土地增值税的纳税人和清算对象 (二)土地增值税的课税对象和范围(三)土地增值税的四级超率累进税率(四)转让房地产增值额的确定★计算增值额的销售收入★计算增值额的扣除项目:1、取得土地使用权所支付的金额2、开发土地和新建房及配套设施的成本3、开发土地和新建房及配套设施的费用4、旧房及建筑物的评估价格5、与转让房地产有关的税金6、财政部规定的其他扣除项目★确定转让房地产增值额的特别规定(五)土地增值税应纳税额的计算及操作案例 (六)土地增值税申报纳税的手续、程序和法律责任★土地增值税的征收机关★土地增值税的申报期限★纳税人办理纳税申报的程序和手续★土地增值税申报表样式和填表说明★纳税人未按规定申报的法律责任 (七)纳税时间和缴纳方法 (八)土地增值税的纳税地点
二、土地增值税清算法规解读及实务操作★土地增值税的清算单位★土地增值税的清算条件★非直接销售和自用房地产的收入确定★土地增值税的扣除项目清算★土地增值税清算应报送的资料★土地增值税清算项目的审核鉴证★土地增值税的核定征收★清算后再转让房地产的处理★关于土地增值税的预征规定★专家解读新规定的五大要点1、明确普通标准住宅标准2、混合项目要分开核算3、转让旧房的计算操作性增强4、分类预征到期清算5、严格土地增值税征免规定★财税[2006]21号土地增值税法律效力的探讨
三、土地增值税的减免税优惠政策解读及运用★纳税人建造普通标准住宅出售征免税★因国家建设需要依法征用、收回房地产的征免税★因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁房地产的征免税★个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房的征免税★个人互换居住用房地产的征免税★以房地产进行投资、联营的征免税★按规定合作建房的征免税★企业兼并转让房地产的征免税★1994年1月1日以前已签订房地产转让合同的征免税
四、企业缴纳土地增值税会计处理规定及核算案例★土地增值税会计科目设置★土地增值税的会计处理★土地增值税核算的操作案例
五、土地增值税的纳税筹划技巧和操作案例★“临界点”筹划法★费用转移或分摊筹划法★收入分散筹划法★建房方式筹划法★灵活运用优惠政策法★代收费用计价筹划法★成本核算对象筹划法★股权转让筹划法★核算方式筹划法

培训师介绍

章从大

章从大
章从大先生现为扬州天业科技有限公司董事长、中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数十次大型公开课。
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
服务过的客户有:中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、万德福塑胶、中杭包装、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车……
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关键词
房地产企业土地增值税清算、财税管理、
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