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客户财务分析与舞弊识别

 

《客户财务分析与舞弊识别》课程大纲

资产负债表的阅读与分析篇
一、从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作
1)资产负债表的逻辑结构及其原理
2)资产与负债流动性的涵义及其对信贷客户管理的重要性
二、资产负债表阅读与分析应该重点关注的项目
1)货币资金的变化及其变化原因与趋势分析
2)销售过程中形成的债权规模与债权结构的变化分析
3)其他应收款过度增长可能存在的猫腻与风险
4)预付账款异常增加的原因及其风险分析
5)存货异常增加的原因及其风险分析
6)金融性资产规模的变化及其对企业盈利能力与现金流量的影响
7)固定资产投资情结的危害性及其影响分析
8)无形资产变化分析
9)关注客户主要流动负债的变化及其变化趋势
10)关注客户主要长期负债的变化及其变化趋势
11)关注客户实收资本(股本)规模以及资本公积的变化
12)关注客户留存收益的变化及其背后变化的原因
三、资产负债表分析
1)评价资产分布状况及其资产结构 2)评价资金来源与融资结构
3)评价偿债能力与风险 4)评价营运能力及其管理效率
利润表的阅读与分析篇
一、利润表阅读与分析应该重点关注的项目
1)关注营业收入的变化及其变化原因与趋势
2)关注营业成本的变化及其变化原因与趋势
3)关于营业税金及附加的变化,评估其税务风险的高低
4)关注管理费用、销售费用以及财务费用的变化及其变化原因与趋势
5)关注营业外收入以及营业外支出的变化及其变化原因
6)关注主要资产管理的水平及其产生的损益情况
7)关注所得税费用的变化情况及其变化原因
8)关注营业利润、利润总额以及净利润的变化情况及其变化原因
二、利润表分析
1)评价企业的盈利能力 2)评价企业的运营能力
3)评价经营成果增减变动原因及变化趋势 4)分析业务的成长性
现金流量表的阅读与分析篇
一、现金流量表阅读与分析应该重点关注的项目
1)经营活动产生的现金流量分析 2)投资活动产生的现金流量分析
3)筹资活动产生的现金流量分析 4)汇率变化产生的现金流量分析
5)现金及现金等价物的净变化
二、现金流量表分析
1)现金流量比率分析 2)收益质量分析
3)现金流量结构分析 4)深刻分析净利润与净现金流量差异的原因
财务报告舞弊与审计实务篇
一、财务报告舞弊
(一)虚假财务报告的概念  
(二)虚假财务报告的动机
1)业绩考核 2)股票发行 3)债权融资 4)税务目的 
(三)粉饰类型
1)粉饰经营业绩 2)粉饰财务状况
(四)粉饰的常用手段
1)资产重组 2)关联交易
3)资产评估 4)会计政策、会计估计以及人为调整
(四)粉饰报表导致的结果
1)资产造假 2)销售造假
3)成本造假 4)税收造假
(五)报表粉饰的识别技巧
1)不良资产剔除法 2)关联交易剔除法
3)异常利润剔除法 4)现金流量分析法
二、审计实务
1)审计的概念、特点 2)符合性测试与实质性测试
3)审计计划阶段重点工作 4)审计实施阶段重点工作
5)审计报告阶段重点工作 6)常用审计技巧与主要审计方法介绍

《客户财务分析与舞弊识别》培训目标

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统科学的报表阅读与财务分析系统,通过财务造假手段的介绍与识别方法的分享,让学员找到属于银行的VIP客户,从而提升银行盈利能力,提高信贷资产质量。具体培训收益可以主要概括为以下几点:
一、透彻掌握三大财务报表,读懂财务报告
二、掌握常见的财务分析方法,全面评估企业资产质量,经营质态
三、了解财务造假的主要做法及其有效识别方法,拒绝一切虚假信息的干扰
四、掌握审计的相关概念及其操作技能,提升客户财务信息质量

培训师介绍

章从大

章从大
章从大先生现为扬州天业科技有限公司董事长、中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数十次大型公开课。
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
服务过的客户有:中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、万德福塑胶、中杭包装、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车……
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