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税务稽查与风险防范

 

《税务稽查与风险防范》课程大纲

知己篇
目标:掌握企业纳税风险评估的方法,了解企业日常运营主要涉税风险及其防范方法,掌握主要税种的自查方法与相关自查技巧。
主题切入:1)从纳税风险分析模型看待企业的税务风险管理
2)从税务风险自测结果看税务风险管理的必要性与紧迫性
一、纳税风险自我检测与风险评估
(一)税负异常与否分析 (二)收入完整与否分析
(三)收入确认时间分析 (四)视同销售情况分析
(五)成本合理性分析 (六)费用合理性分析
(七)扣除项目合理性分析 (八)非经常性损益合理性分析
(九)关联方定价合理性分析 (十)非关联方串谋分析
提高:税务稽查部门特别关注的核心财务指标
二、企业日常运营中的涉税风险及其防范
(一)采购涉税风险及其防范
1)供应商选择 2)付款方式
3)供应商发票的管理
(二)生产经营涉税风险及其防范
1)人工成本 2)限制性费用
3)收益性支出与资本性支出 3)股东开支与企业费用
(三)销售涉税风险及其防范
1)收款方式 2)促销方式
3)关注销售合同相关文本
(四)筹资与投资涉税风险及其防范
1)筹资方式 2)投资方式
(五)利润分配涉税风险及其防范
1)利润分配方案的制定 2)股东分红
三、分税种纳税自查审核技巧
(一)增值税自查审核技巧 (二)营业税自查审核技巧
(三)企业所得税自查审核技巧 (四)个人所得税自查审核技巧
(五)土地增值税自查审核技巧 (六)房产税自查审核技巧
知彼篇
目标:了解税务稽查的相关流程,掌握税务稽查的方法,从而在日常的税务管理工作中做到有的放矢,降低税务风险。
一、税务稽查与税务稽查的重点
(一)税务稽查基础
1)税务稽查的概念 2)税务稽查的目的与职能
3)税务稽查的权限 4)税务稽查的流程
(二)税务稽查的重点
1)税务稽查的重点行业 2)税务稽查的重点税种
二、税务稽查方法
(一)税务稽查证据的收集方法
1)物证的收集方法 2)书证的收集方法
3)音像证据的收集方法 4)证人证言的收集方法
5)被查人陈述和辩解的收集方法 6)鉴定结论的收集方法
7)查验、检查笔录的收集方法 8)电子证据的收集方法
(二)税务稽查操作方法
1)详查法和抽查法 2)顺查法和逆查法
3)比较分析法和控制计算法 4)观察法、查询法与外调法
5)盘存法
三、政府反避税的主要做法
(一)反避税的三大策略
1)界定“价外费用” 2)调整“转让定价”
3)重视“商业目的”
(二)反避税、企业义务与税务部门的权力
1)预约定价安排 2)关联企业承担的义务
3)核定程序
治本篇
目标:强健税务管理根基,打造规范税务管理流程,通过系统保证税务风险的受控;掌握涉税账务调整的方法,避免重复同样的错误。
一、强健税务管理根基
(一)关注会计核算与帐簿管理 (二)关注纳税申报与税款缴纳
(三)从税务角度完善企业业务流程 (四)高度重视票据管理
(五)建立信息获取与有效沟通渠道 (六)避免短视行为
二、涉税账务调整
(一)涉税账务调整的意义与原则
1)调整的意义 2)调整的原则
(二)涉税账务调整的方法
1)日常稽查错账的调整 2)年终结账前错账的调整
3)跨年度错账的调整 4)汇算清缴的账务调整
提高篇
目标:掌握税务稽查争议的解决方法,树立良好心态,有效主张权利。
一、税务成本中值得注意的几个问题
(一)巧用纳税期限 (二)防止税收滞纳金损失
(三)注意罚款问题 (四)额外税收负担
二、解决税务稽查争议
(一)评估税务稽查争议的技巧
1)检查人员有无越权 2)掌握证据是否充分
3)执法程序有无瑕疵 4)评估纠纷问题的性质
(二)解决税务稽查争议的技巧
1)自由裁量权以情动人 2)原则是非问题以理服人
三、树立良好心态,积极主张正当权利
1)了解纳税人的权利 2)掌握主张权利的程序

培训师介绍

章从大

章从大
章从大先生现为扬州天业科技有限公司董事长、中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数十次大型公开课。
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
服务过的客户有:中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、万德福塑胶、中杭包装、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车……
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