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2012年度企业所得税汇算清缴疑难问题解析高级培训班

 

培训目标

随着企业经营模式的多元化、交易类型多样化,税收政策也就越来越多,越来越复杂,企业所得税汇算清缴工作就越来越艰难。如何顺利、准确、臻美完成企业所得税汇算清缴工作,成为安心、放心、舒心的企业财务总监、财务经理。我院特邀资深税官,国家税务总局稽查项目组成员,先后在征管、税政、所得税、稽查部门工作的老师将从十个角度为你助力,汇总涉税风险,评析最新政策,提供有效策略,分享案例解剖,现场互动答疑。
本课次课程得到中央财经大学税务学院鼎立支持,中央财经大学税务学院作为“全国第一所专业税务学院”,办学历史悠久被誉为“中国财税黄埔”将为本课程提供最优质的教学平台,我们坚信,参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。

课程大纲

讲师简介:
资深税官、国家税务总局稽查项目组成员之一,先后在征管、税政、所得税、稽查部门

附件一、课程内容:
企业所得税汇算清缴疑难问题解析
(一)企业所得税收入确认时间方略
为何开发票不一定缴纳企业所得税
分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题
延期付款利息、承兑汇票背书转让、买方付息、卖方付息、价外费用、转移支付、代收代付、第三方付款税收问题
何为所得税链条的对称与统一
视同销售范围变化、价格确定和会计处理问题
不遵循权责发生制确定收入的问题
总分机构移送货物是否视同销售问题
特殊销售行为问题(买一送一、以旧换新、销售赠券、有奖销售与“秒杀”策略、融资抵押等)
“营改增”之后收入对所得税的影响问题
(二)不征税收入与免税收入处理方略
财政补助、补贴、贷款贴息问题
直接减免增值税、即征即退、先征后退、先征后返问题
资产类补助问题
收益性补贴问题
政府拆迁税收处理问题
政府无偿划拨土地或返还问题
免税收入成本、费用扣除问题
国债利息与政府债券免税问题
(三)股权转让时间、金额处理方略
股权登记确认原则,界定股权收入时间问题
分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题
股权投资收入与损失为何取消递延纳税问题
居民企业股息红利免税举证问题
预提所得税导致非居民企业放弃分红权问题
非居民企业转让居民企业股权预提所得税问题
企业个人股东的股息和股权转让对企业所得税的影响问题
(四)公允价值变动问题处理方略
美元价值变动税务处理问题
交易性金融资产持有期间价值变动问题
出口企业“两难”问题
交易性房地产出租期间是否可以计提折旧问题
(五)企业重组税务处理方略
企业属性问题
IPO、定向增发、对赌协议问题
股权支付与非股权支付问题
大小非解禁与代持股纳税问题
定期递延纳税与非定期递延纳税问题
撤回、减少投资与股权转让区别问题


附件二、课程内容:
资产计税基础与持续经营问题
资产收购与股权收购区别问题
控股合并与合并会计报告问题
吸收合并税收优惠递延问题
经典案例回放
(六)税前扣除凭证补正时间方略
固定资产估价入账与补提折旧问题
房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题
以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题
成本、费用提前入账与补充凭证问题
(七)借款费用税前扣除处理方略
金融机构界定问题
同期贷款利率是否与实际利率相同问题
未在规定时间内注入资本金借款利息问题
关联方借款利息扣除问题
关联方之间实际税负计算与比较问题
(八)招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除方略
招待费计算基数问题
销售使用过的固定资产是否作为计提招待费基数问题
提高广告费税前扣除标准问题
开办费核算内容问题
筹建期间税前是否可以扣除招待费问题
礼品在招待费还是宣传费列支
消费卡的分期扣除
年底供应商座谈会、企业“尾牙”费用以及免费旅游问题
会议费和会展的区别问题
广告性的赞助支出
(九)企业所得税纳税汇算清缴报告方略
是否可以重新申报问题
季度少预交企业所得税是否承担法律侧问题
季度预交所得税是否需要进行纳税调整问题
亏损分公司是否预交企业所得税及是否进行年末亏算清缴问题
季度多交所得税是否退还问题
年终收入成本费用的截止和匹配问题
年度费用预提和摊销的截止和协调问题
年终费用合法票据的处理和协调问题
年终盘点、对账差异的处理问题
(十)企业弥补亏损处理方略
企业亏损界定问题
企业合并亏损承继弥补问
企业自查与税务机关查补所得额亏损弥补问题

培训师介绍

培训对象

企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管等;会计、税务师事务所相关人员等。

所属分类
关键词
所得税汇算清缴、税务策划、财税管理、
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