当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》肖宏伟:房地产企业所得税汇算与土地增值税清算关键问题实战高研班 (课程编号:100152015)

房地产企业所得税汇算与土地增值税清算关键问题实战高研班

 

培训目标

本课程针对如何用正确的方法,解决房地产业涉税争议的焦点问题进行讲解,并对日常中的疑难问题详细解惑,帮助企业正确协调会计和税收的差异,掌握对内对外涉税争议协调解决技巧,规避和防范财务、税收风险。针对性强,注重实务操作和实效,是房地产企业不容错过的课程,机会难得!

课程大纲

前言:房地产企业2012年度所得税汇算关键问题提示
一:房地产行业2012年相关涉税新政策大盘点
1、营改增对房地产企业的影响深度分析。
2、妻税还是契税的最新争议:利用财税[2011]82号文件避税的新动向
3、国家税务总局“以解读为原则、不解读为例外”如何正确理解税收文件的解读?
4、如何理解和利用《税收个案批复工作规程(试行)》?
5、房地产企业所得税预缴政策的变化—2011年64号公告的实际应用
6、房企向国外支付设计费等付汇业务,应凭什么发票入账,是否代扣外国企业所得税?
二:房地产不同促销手段的纳税争议化解
1、代垫首付以及免契税、免物业费的收入确认争议问题处理。
2、售后回购、售后回租,税务风险逐个数—为何此销售策略不能善终?
3、购房赠车、购房送空调、买房送装修营业税、增值税、所得税的最新解释。
4、真按揭银行款未到帐以及假按揭涉税风险解决之道。
5、地产企业支付的赔偿金、违约金为何不用缴纳个人所得税?
三:房地产企业借款涉税风险和最佳处理方法
1、近期稽查为何频频对房地产企业应收利息调整补税?
2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度?
3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险?
4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险?
5、如何用正确的方法,规避利息收入与支出的涉税风险?
6、企业向谁借款风险最小?
四:甲方供材料的争议处理
1、为何税务机关会要求甲方缴纳甲供材的营业税?
2、甲供材自建论是否可解决甲方供材料的发票和税收征管问题?
3、甲供材料会计处理问题,如何与税收协调?
4、甲供材料发票如何开具?甲供材的税款如何承担?
5、甲方供材料发票,计算所得税和土地增值税是否可以扣除?如何化解?
6、甲方供材料合同如何签订,税务风险最低?
五:车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收争议如何化解?
1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注?
2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些?
3、开具发票销售和出租地下停车位,如何防范税收风险?
4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ?
5、房地产开发企业将车库或者停车位转让,其收入是否计入房地产转让收入?土地
增值税如何清算?
6、利用不同对象做售楼部、样板房,其房产税、所得税、土地增值税争议如何解决?
六:政府返还土地出让金和返还税收的处理
1、政府返还会计处理是计收入还是冲成本?
2、政府返还的企业所得税如何处理是最佳选择?
3、政府返还的土地增值税是冲开发成本还是做营业外收入处理?
4、政府返还税收风险有哪些?可能被认定不征税收入吗?
七:房地产企业收入确认政策最新发展变化关键问题及风险点分析
1、2012年度企业所得税汇算清缴申报表的变化:
2、未签合同的定金、会员费、诚意金收入预缴所得税吗?参与汇算清缴吗?
3、所得税、营业税、土地增值税视同销售正确处理
4、企业销售未完工开发产品取得的收入,能否扣除期间费用、营业税?争议如何处理?
5、视同销售价格如何确定最有利?
八、房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析
1、房地产企业业务招待费疑难问题实战大解析
2、房地产企业广告费业务宣传费支出帐务处理应注意的风险问题
3、房企如何利用收取或支付违约金,解决生产经营难题?违约金的不扣缴个人所得税
的依据的哪些?
4、税收政策中收付实现制理解的误区—租金、利息支出税务处理的争议问题如何应对?
5、地产企业支付各种补偿款容易产生哪些涉税争议问题?
6、建安成本高于平均造价,如何提供合理的正当理由?
九:土地增值税清算全过程关键风险点及正确处理方法
1、土地增值税清算如何确认特殊事项的销售收入争议处理
2、如何把握申请土地增值税清算的时间点?
3、普通住宅的负增值能否抵减商业用房的正增值?
4、成本分摊利用占地面积法?建筑面积法?其它方法?
5、房地产企业的开发费用扣除的风险点有哪些?
6、如何合理利用土地增值税的减免税规定?
7、开发多个项目,多个清算单位,借款利息支出如何分摊?
8、房地产企业缴纳的土地的使用税应计入开发成本,还是计入开发费用?
9、公共设施的成本费用在清算时应如何处理?
10、甲方供材料和设备,不允许做为扣除项目金额,如何应对?
11、土地增值税清算审核的要点有哪些?稽查最关注的问题是什么?
十:拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题
1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍
2、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理
3、拆迁补偿应取得的票据问题
4、利用拆迁降低税负的有效途径---拆迁补偿的各种形式利弊取舍
十一:房地产业务处理各税种认定差异及协调
1、房地产企业城镇土地使用税的争议处理
2、以购买股权方式取得土地的税收风险分析
3、取得土地使用权环节涉及税种.
4、当前企业出租房屋税务争议最佳解决方法
5、房地产最彪悍的文件--安置军转干部税收优惠政策大解析
十二、房地产企业取得发票注意问题及稽查风险评估
◇、税务稽查的一个核心词就是“发票”!所有的稽查工作都是围绕发票展开的。
1、发票管理办法及实施细则深度解析:虚开普通发票的罪与罚及风险规避方法
2、税务稽查认定的假发票主要形式,如何认定真假发票?
3、税务稽查中大额无发票如何处理?
4、税务机关如何检查假发票实战分析
5、房地产企业与时俱进的稽查应对策略。

培训师介绍

肖宏伟

中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事,税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为:“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题,在多年的税收稽查、税政业务实践中,特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。多年来应邀在全国各省市做税收实操专场讲座。肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例,真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略;以十六年的税收征管、稽查经验,解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉;以一个税务工作者的角度,探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长,案例精深且新颖独到,操作性强,其讲解案例丰富,深入浅出,紧贴企业实际,侧重为企业解决实际问题,是我国税收实战派讲师的代表。

培训对象

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

所属分类
关键词
房地产企业所得税汇算、土地增值税清算、财税管理、
《房地产企业所得税汇算与土地增值税清算关键问题实战高研班》公开课需求表
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