当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》李志远:2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析 (课程编号:100144613)

2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析

 

培训目标

2011年以来,国家税务总局、财政部先后颁布了多个涉及建筑施工企业税收政策的文件。在税务稽查过程中,如何正确理解新税收政策,规避企业纳税风险是当前企业税务工作的重中之重。

课程大纲

研修内容
专题一、企业所得税的新政策及涉税风险点控制
(一)新所得税政策讲解:财税〔2011〕70号、财税〔2011〕99号、财税〔2011〕76号、财税〔2011〕58号、2011年第39号、2011年第36号、2011年第34号、财税〔2011〕47号、2011年第30号、 2011年第29号、2011年第25号、2011年第26号、2011年第24号等文件点评
(二)所得税风险点控制:
1.跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳;
2.非金融企业关联方之间借款扣除限额如何确定?
3.关联企业间借款业务往来发生坏帐损失扣除?
4.企业之间的借款利息收入无凭据,税务机关有没有依据核定其利息收入纳税?
5. 2010年发生招待费办公费发票能否在2011年税前扣除?
6. 关于企业股东工资和社会保险扣除问题;
7. 企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除?
8. 支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除?
9. 企业支付给农民的青苗补偿费等赔偿款凭什么合法凭证税前扣除?
10. 核定征收期间相关的资产折旧是否继续计提?
11. 核定征收年度的应收帐款能否在查帐年度报损?
12. 自然人从企业取得劳务报酬、利息等项收入,未达到营业税起征点,未向企业提供发票,是否允许税前扣除?13.出差的误餐补助是否取得发票才可列支?
14. 租入房产的装修费用如何税前扣除?15.《建造合同》准则运用中的涉税问题等。
专题二、建筑施工类企业财税疑难问题及解决方案
(一)甲供材料的相关问题
1.甲供材料的界定及其税务纠纷的产生;2.甲供材料的税务规定;
3.甲供材料的会计处理;4.甲供材料的发票问题及处理办法;
5.装饰劳务营业额计算的特殊规定等。
(二)自制材料物资的问题
1.增值税、营业税条例有关自制材料的规定;2.混合销售的一般税务规定;
3.销售自产货物并提供建筑劳务的处理;4.增值税在施工企业的应用与点评;
5.自制材料物资会计核算等。
(三)分包业务的财税问题
1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析;2.分包发票的开具及差额纳税的操作;
3.如何避免分包业务中的重复纳税问题;4.劳务分包税务纠纷的解决;
5.代扣代缴义务的规定与实践;6.分包业务的会计核算等。
(四)挂靠业务的财税问题
1.挂靠的基本形式;2.挂靠的操作过程;
3.转包、挂靠业务的纳税义务规定;4.挂靠业务的风险分析;
5.挂靠常见税务及账务处理;6.挂靠业务处理中主要风险的规避等。
(五)发票管理及使用技巧
1.相关法规对发票的规定;2.如何避免发票违规业务;
3.代开发票的界定及税务风险;4.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避;
5.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。
(六)个人所得税相关问题
1.施工企业个人所得税综合税率征收问题;2.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题;
3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题;4.年终奖政策的利用与筹划;
5.新个税政策的点评与讲解。
(七)其它的财税疑难问题
1.BOT项目财税问题处理;2.异地施工个人所得税缴纳问题;
3.含油污泥分离处理如何纳税?4.小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税 ?
5.从事交通护栏安装、路面划线业务,按什么行业缴纳营业税?
6.分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税?
7.网络布线按什么税目征税营业税?8.剩余建筑材料出售是否缴税?
9.延期利息款是否缴纳营业税? 10.建筑企业收取的养老保障金是否缴税?
11.外国企业为国内企业设计施工图纸,设计费是否征税营业税?
专题三、营业税改征增值税政策解析与筹划策略
1.营业税改征增值税基本内容;
2.企业税负的变化及其分析;
3.新政对建筑施工企业的影响及其对策。

培训师介绍

李志远

著名的建筑业财税专家。管理学博士,中国注册会计师(CPA),会计学硕士生导师,MBA导师,工程硕士(项目管理领域)导师。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等,尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。先后在中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行新会计准则、财务管理、新税法的培训或顾问工作,为多家企业起草审定内部会计、税务制度。
李老师讲课深入浅出、紧密结合实际工作,逻辑思维严谨,语言生动幽默,能够让您在轻松的氛围中学到实用的知识和技能。

培训对象

建筑施工、安装、勘测、设计企业财税管理人员,包括公司总经理、总会计师/首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理等人员。

所属分类
所属专题
关键词
建筑施工、安装、勘测、设计、营业税改增值税、政策剖析、税务策划、财务管理、财税管理、
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