当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》徐箐:解决企业涉税报表税务异常问题分析与审定方法案例精讲班 (课程编号:100141055)

解决企业涉税报表税务异常问题分析与审定方法案例精讲班

    

培训目标

 学到检查报表涉税异常问题的思路和方法
 了解和掌握有关税务稽查方面的最新政策和稽查方法
 对报表各科目容易出现的涉税问题及其原因进行分析和解决
 学习到很多有关报表涉税问题的案例和分析、解决手段
 深入分析和解决对业务确认时间、纳税义务发生时间等重要问题

课程大纲

第一部分 稽查企业会计报表涉税异常问题分析与审定
重点讲解税务机关稽查框架下会计报表的四大分析方法与异常行为的审定
第二部分 企业经营收入涉税稽查异常问题分析与审定
(一)重点讲解企业经营收入中10大环节
(1)采用直接收款销售方式取得收入的确定与检查的重要环节
(2)采用预收账款销售方式申报收入的确定与检查的重要环节
(3)采用托收承付结算方式取得收入的确定与检查的重要环节
(4)委托其他单位代销商品、劳务收入的确定与检查的重要环节
(5)采用赊销和分期收款结算方式取得的收入的确定与检查的重点环节
(6)长期工程合同收入的确定与检查的重要环节
(7)采用委托外贸代理出口方式取得收入的确定与检查的重要环节
(8)对外转让土地使用权和销售商品房取得收入的确定与检查的重要环节
(9)对于向客户收取的一次性入网费用取得收入的确定与检查的重要环节
(10)对于企业取得的会员制会籍收入取得收入的确定与检查的重要环节
(二)主营业务收入稽查重点内容与异常问题审定
(1)主营业务收入的确认时间
(2)截止性测试技术的使用
重点注意:关注三个与主营业务收入确认有着密切关系的日期
(3)主营业务收入交易价格审定
此环节注意通过2011年税务稽查经典案例解析进行讲解
(三)其他业务收入的检查基本内容与异常分析
(1).其他业务收入确定与检查重要环节(重点讲解四大环节)
A、材料销售的收入 B、代购代销手续费收入
C、包装物出租收入 D、包装物押金收入检查
(2)其他业务收入的检查。
(四)补贴收入的确定与检查重要环节(重点检查以下三个方面)
(1)检查企业实际收到的补贴收入
(2).检查企业取得的补贴收入
(3)检查企业从购货方取得的价外费用
(五)视同销售收入的检查异常问题审定、重点检查以下内容:
(1)货物交付他人代销的检查
(2)重点检查应收账款、 应付账款等往来账户
重点注意十大环节的检查,此环节主要通过现金管理分析企业申报、特别注意三个方面
(1).“处置非货币性资产视同销售的收入”的检查
(2)注意不同税种的应税收入确认范围的检查
(3)取得的各种价外基金、收费和附加的检查
(六)投资收益的检查异常问题审定
重点注意检查:长期投资、短期投资、银行存款、无形资产、固定资产、存货的检查
(七)营业外收入的检查异常问题审定
重点注意检查:固定资产科目、无形资产转让、营业外收入、非货币性资产交易等

培训师介绍

徐箐

国家税务总局税务讲师团专家之一、从事税务业务工作三十多年,曾任职税收征收管理、税务稽查、企业所得税、税收政策法规部门负责人,重大案件审理办公室部门主任,税务行政复议委员会副主任,税收执法检查办公室主任。三十多年中主要从事过集体企业财务制度管理,税务稽查、税收征收管理、企业所得税管理、税收政策法规研究、重大税务案件审理、税务行政处罚裁定、税务听证、税务行政复议、涉税文件审签、税收政策辅导、税收普法教育等多方面的税收业务工作。

培训对象

财务总监、总会计师、总税务师、财务经理、财务主管、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计和报税人员等。

所属分类
所属专题
关键词
企业涉税报表、税务异常问题分析、审定方法、税务策划、风险管控、财税管理、
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