当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》杨立国:内部控制体系构建与运行—案例与操作 (课程编号:100135338)

内部控制体系构建与运行—案例与操作

 

课程大纲

第一部分:引言
1、风险无处不在……
2、由日常行为看内控本质
日常生活中朴素的内控行为和风险防范思想
制衡——内部控制的本质之一
监控——内部控制的本质之二
激励——内部控制的本质之三
和尚分粥故事的启示
3、由国内外风险案例看内控
美国世通公司案例
英国巴林银行案例
中航油新加波公司案例
四川长虹案例
……
4、内部控制与舞弊理论
5、企业不同发展阶段对内控的需求程度

第二部分:内部控制的来龙去脉
1、内部控制的概念
2、现代内部控制的起源与发展
内部牵制阶段
内部控制制度阶段
内部控制结构阶段
内部控制整体框架阶段
乱世用重典——《萨班斯·奥克斯利法案》
3、我国内部控制的发展历程
起步阶段
发展阶段
规范整合阶段
中国内控体系的整体框架
4、内部控制的种类
会计控制与管理控制
一般控制和应用控制
主导型控制与补偿性控制
预防式控制和侦察式控制
事前控制、事中控制和事后控制

第三部分:解读内部控制基本规范
一、内控基本规范概况
二、内控基本规范的内容—15557
三、内部控制目标关系图
四、内部控制的五个要素
1、内部环境
说明:企业内部控制应用指引第1号—组织架构
案例:国美法人治理控制权之争
案例:中核康日新涉案调查
案例:陈同海双规思考——央企领导人的高压线在哪里?
说明:企业内部控制应用指引第2号—发展战略
案例:春都败在无关多元化战略
案例:美国汽车三大巨头乞求救援——企业战略风险
说明:企业内部控制应用指引第3号—人力资源
说明:企业内部控制应用指引第4号—社会责任
案例:“霸道”丰田缘何道歉——企业扩张和质量安全风险
案例:“达芬奇事件”:披“洋皮”卖假货
说明:企业内部控制应用指引第5号—企业文化
案例:富士康员工跳楼魔咒—营运模式和企业文化风险
2、风险评估
风险识别1——风险因素
风险识别2——识别方法(风险矩阵)
风险识别2——判定标准
风险应对
案例:某企业集团风险识别
3、控制活动
不相容职务分离
授权批准
会计系统(记录报告)
财产保护(资产保全)
预算控制
说明:企业内部控制应用指引第15号—全面预算
运营分析控制
案例:刘姝威600字短文击碎蓝田股份神话
案例:郎咸平一篇演讲与“科龙系”崩溃
绩效考评控制
案例:某企业绩效考评体系
内部审计控制
风险预警与危机管理
4、信息与沟通
说明:企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递
说明:企业内部控制应用指引第18号—信息系统
5、内部监督
监督类型
案例:小会计玩转2亿元

第四部分:解读内部控制应用指引
一、内部控制配套指引概况
二、关于内部控制应用指引
说明:企业内部控制应用指引第6号—资金活动
案例:银行还可以信赖吗?——银行风险和控制
案例:德隆的财务战略
案例:三九集团财务营运管理
货币资金管理关键控制措施
说明:企业内部控制应用指引第7号—采购业务
采购与付款循环关键控制点
说明:企业内部控制应用指引第8号—资产管理
案例:娃哈哈商标权
说明:企业内部控制应用指引第9号—销售业务
销售与收款循环关键控制点
案例:APEX事件后 长虹如何管理应收账款
说明:企业内部控制应用指引第10号—研究开发
说明:企业内部控制应用指引第12号—担保业务
说明:企业内部控制应用指引第13号—业务外包
说明:企业内部控制应用指引第14号—财务报告
案例:安然帝国毁灭在谁的手上?—企业会计风险背后
案例:大唐电信财务报告迷雾
说明:企业内部控制应用指引第16号—合同管理

第五部分:企业如何构建和运行内部控制体系
1、构建内部控制体系总体思路(“四步一循环”)
2、内控梳理对标
成立专属部门
确定梳理范围
实施风险评估
整理现有制度
辨识内控环节
对标管理规范
3、内控整改固化
记录内控缺陷
设计整改方案
完善内控制度
更新内控文件
4、内控自评
制定监督制度
开展自我评价
跟踪缺陷整改
编制自评报告
5、内控审计
进行模拟审计
提供所需证据
出具管理声明
披露审计报告

第六部分:内部控制体系实施注意事项
1、实施机制
2、领导理念要转变
3、非财务(审计)部门要主动
4、基本框架要清晰
5、原有制度要梳理
6、走出内控实施误区
7、清楚内控的局限性

培训师介绍

杨立国

杨立国
国际注册咨询师(CMC)、
中国注册会计师(CPA)、
工程师,工商管理硕士(MBA)、
实战派财务和管理咨询专家、
清华大学、复旦大学、上海交通大学、
华中科技大学等高校EMBA班和财务总班特聘讲师。
服务过的客户有:知名代表企业:
中国商飞公司
中国航天科技集团四川航天技术研究院
中国航空工业集团洪都航空股份公司
中国兵器工业集团江麓科技集团公司
中国印钞造币总公司南昌印钞有限公司
中国联通湖南公司
中国黄金湖北公司
开滦集团
东风本田
潍柴动力
东风云汽
许继集团
淄矿集团
安徽交通投资集团
安徽能源集团
金堆成钼业集团
山东省盐业总公司
湘潭电机
骆驼股份
东贝集团
三环集团
大冶有色
中信泰富新冶钢
中国浙江小商品城集团公司
泰地控股集团
湖南云锦集团
……
政府协会:
安徽省国资委
湖南省国资委
山东省国资委
山西省国资委
湖北省国资委
四川省企业家协会
湖北省企业家协会
湖北省总会计师协会
浙江省总会计师协会
……
大学:
复旦大学财务总监班
清华大学深圳EMBA班
上海交通大学EMBA班
中南财经大学浙江EMBA班
华中科技大学财务总监班
华中科技大学EMBA班
安徽师范大学
北京东方视野远程培训中心
……
点击查看杨立国的详细资料>>>>

所属分类
所属专题
关键词
内部控制、内部控制、财税管理、
内训课需求在线提交
咨询热线:
020-87560032 18026426454 (联系时请报上课程编号)    
 1431049362   2429622654
(点击对应图标或加为好友即可联系;在线时间:周一至周五 9:00-18:00
《内部控制体系构建与运行—案例与操作》内训课需求表
您的真实姓名:    * (请一定使用真实姓名)
性    别:   先生女士
公司名称:   
E-mail地址:    *
电话/手机:    * (电话请带上区号,谢谢)
QQ:   
培训对象:   
参加总人数:    * 例:20~30人
培训时间:    请填写您可以接受的开课时间范围
针对现象:   
师资要求:   
验证数字:    验证码,看不清楚?请点击刷新验证码 *
学分奖励活动
    · 通过本页面底部的内训课需求表提交需求,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户再次参加公开课或内训课,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户介绍新客户参加公开课或内训课,老客户将可额外奖励0.5 倍学分;
        点击这里查看学分的用途
内控培训相关讲师
朱敬兵
  • 培训师:朱敬兵
  • 所在地:成都
  • 风险管理与内部控制实务专家
田丰
  • 培训师:田丰
  • 所在地:厦门
  • 资深咨询师
内部控制与企业风险管理相关讲师
朱敬兵
  • 培训师:朱敬兵
  • 所在地:成都
  • 风险管理与内部控制实务专家
潘士荣
  • 培训师:潘士荣
  • 所在地:北京
  • 财务信息化专家
相关下载
相关文章
企业关注最新文章
·公司召开纪念建党九十六周年暨表彰大会
·袁玉平当选全联冶金商会新一届理事会副会长
·做最好的道面防水材料!广东省高速公路发展促进
·装配式建筑“深圳军团”莅临白云化工参观考察
·广新控股集团召开2017年年中工作会议
·集团工会召开2017年三季度工作例会
·四公司郑蒲港铁路项目热心迎接新员工
·“传帮带”让新员工的道路越走越顺畅
·五公司西咸项目部为承受高温坚守施工一线人员鼓
·物业保障部举办手机党校学习班
博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页 | 文库 | 专题 | 专栏 | 媒体   培训   百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构同盟 | 培训师同盟 | 助手
博锐在线客服 ×
博锐微信号

博锐微信号 ×