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税收政策变革对企业的61个影响及应对处理方法

 

培训目标

当前,各个企业正在进行企业所得税的汇算清缴,这是对企业全年纳税情况的综合放映,企业应对当年纳税情况进行全面复查,切实保证纳税申报的真实性、准确性和完整性,降低法律风险。企业所得税汇算清缴之后,国家税务总局将布置各级税务机关开展纳税评估和税收专项检查,这无疑将加大企业纳税的压力。《增值税暂行条例》和《营业税暂行条例》及其实施细则,自修订以后,近年来又发布了一批配套文件;与此同时,财政部和国家税务总局相继发布了50多份企业所得税的配套文件;近日,国务院又修订发布了《发票使用管理办法》等新文件。如何理解和应用这些税收新政?从而控制和防范相应的纳税失误和税务风险,成为企业新年伊始的一项首要任务。

课程大纲

第一讲:增值税的改革与政策变化对企业纳税的影响
一、征管方面的政策变化及其应对处理方法;(2条)
二、进项税抵扣方面的政策变化及其应对处理方法;(4-6)
4.哪些购进货物和应税劳务的进项税额不得抵扣?非正常损失的判断标准有什么变化?
5.单位建设固定资产过程中,铺设在地下的管道和架设的电线网等材料的进项税可以抵扣吗?
6.企业购置办公用品、劳动保护用品取得的增值税额能否作为进项税额抵扣?购进的财务、办公和杀毒软件的进项税金可否抵扣?
三、销项税确认方面的政策变化及其应对处理方法;(7-13)
7.新税制下如何确定混合销售、兼营行为的纳税方式与应纳税种?以营业税劳务为主营业务的企业发生混合销售行为是否需要缴纳增值税?
8.仓储费为什么会征收增值税?
9.销售旧货与销售废旧物品适用政策有何差异?
10.企业整体资产转让是否缴纳增值税?
四、出口退税方面的政策变化及其应对处理方法;(14)
第二讲:营业税的改革与政策变化对企业纳税的影响
一、营业税应税范围的政策变化及其应对处理方法:(15-21)
15.新营业税条例对于“境内境外”判断标准有何变化?向境外支付的佣金、设计费、技术转让费等是否需要缴纳营业税?
16.“甲供材料” 与“装饰劳务清包工”政策的变化及其纳税方法,如何计算应税营业额?
17融资性售后回租是否缴纳营业税?
二、差额交税的政策防范及其应对处理方法:(22-24)
22.哪些行业和经营行为可以采取差额确认营业额的纳税方式?
第三讲:企业所得税政策变化对企业纳税的影响 一、所得税应税收入确认原则的变化及其应对处理方法;(25-38)
25.如何理解租金收入与支出不对称确认问题?
26.一次收取的劳务费长期为客户提供重复的劳务如何确认收入?
27.“买一赠一”是否视同销售?企业视同销售业务政策有何变化?
28.股权转让损益如何纳税?股权投资取得的股息、红利所得如何纳税?
29.不征税收入、搬迁补偿收入、政府补贴收入应当如何划分?税收待遇有何差异?
二、税前扣除的政策变化及其应对处理方法:(39-56)
39.长期待摊费的核算方法与税前扣除。
40.股权投资损失如何扣除?企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时可否扣除?
41.职工福利费的开支范围是什么?需要相应的凭证作为确已真实发生的证据吗?企业发给职工的交通通讯补贴、出差补助、误餐补助、防暑降温费、冬季取暖补贴怎样在税前扣除?
42.如何理解权责发生制?“应计未计”费用如何处理?
43.企业以前年度发生的资产损失怎样补报扣除?
44.研究开发费形成无形资产的和计入当期费用的在扣除上有何区别?
三、资产的税务处理政策变化及其应对处理方法:(57-59)
四、特殊及复杂事项的政策变化及其应对处理方法:(60-61)
60.企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区别是什么?具备哪些条件适用于特殊性税务处理?
61.建筑施工企业跨地区作业的收入所得如何纳税?

培训师介绍

陈万桥

纳税管理与税务风险控制专家,北京东方财研财税研究中心主任、《中国税收法规查询系统》编委会副主任、“中国财税顾问网”首席顾问。陈老师长期从事税收法规的应用性研究以及企业财税顾问工作,积累了丰富的为企业解决财税疑难问题的实操经验;在国内首创了税务风险预警机制的操作实务,曾为10余家企业成功地解决了因税务稽查而引发的税务风险危机事件,为企业挽回纳税损失数千万元;近三年来为30余家企业提供的税务筹划与纳税管理方案,执行后成效卓著,被企业誉为最富实效的实战派专家。近年以来,陈老师应邀在全国30多个大中城市举办过300余场讲座,为30余家大中型企业(包括上市公司)做过专题内训,其讲课的最大特点是注重实务、案例丰富,答疑内容中肯务实、操作性强。听课学员满意率95%以上。

培训对象

财务总监、财务经理、会计经理、财务主管、财务人员、会计人员及其他财务管理者和参与者等。

所属分类
所属专题
关键词
税收政策、税务策划、财务管理、财税管理、
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