当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》章从大:2010年年终财务决算与企业所得税操作实务暨税务风险规避 (课程编号:100126952)

2010年年终财务决算与企业所得税操作实务暨税务风险规避

 

课程大纲

2010年年底将至,一年一度的年终财务决算成为摆在每位财务人员面前的重要课题。年终财务决算涉及到多方面的利益,各方面的利益如何进行协调?影响2010年年终财务决算的重要税收政策有哪些?如何从规避纳税风险的角度做好年终财务决算工作?企业年终财务决算究竟应该注意哪些问题?资深财税专家一语道破天机,告诉你实用的年终财务决算与纳税风险规避技巧与方法。

一、年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理技巧
(一)年终财务决算需要重点关注的问题
1)年终财务会计报告的构成 2)年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调
3)年终财务决算前的准备 4)年终财务决算的试算
5)与会计师事务所的沟通与协调
(二)主要账务处理技巧
1)货币资金账务处理 2)往来账务处理
3)虚拟资产账务处理 4)实物资产的盘点与相关账务处理
5)资产减值问题 6)收入成本费用配比问题
7)限制性费用以及敏感性费用的账务处理
二、影响2010年年终财务决算的主要税收政策解读与分析
(一)最新企业所得税法及配套政策深度剖析
1)企业境外所得税收抵免操作指南 2)非居民企业所得税核定征收管理办法
3)外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 4)重组业务的企业所得税处理
(二)最新税收优惠政策解析及政策应用
1)“公司+农户”经营模式企业的所得税处理 2)农村金融税收优惠问题
3)融资性售后回租业务中承租方出售资产行为的税务处理
4)新办文化企业企业所得税优惠问题
(三)掌握新旧税法的变化和衔接
1)居民企业选择适用税率及减半征税的具体界定问题
2)居民企业总分机构的过渡期税率执行问题
3)政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题
(四)最新税前扣除项目税收政策解析
1)公益性捐赠税前扣除 2)电信企业坏账损失税前扣除问题
3)关于免税收入所对应的费用扣除问题 4)企业股权投资损失所得税处理问题
5)从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题
6)环境保护、节能节水 安全生产等专用设备投资抵免企业所得税问题
7)企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题
8)取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损企业所得税问题
(五)最新收入核算税收政策分析
1)房地产开发企业开发产品完工条件确认问题 2)租金收入确认问题
3)债务重组收入确认问题 4)股权转让所得确认和计算问题
5)股息、红利等权益性投资收益收入确认问题
(六)其他最新税收政策解析
1)增值税、营业税、消费税 2)个人所得税
3)土地增值税 4)资源税
三、自查涉税风险管理
(一)企业涉税风险产生的原因分析
1)高管以及各职能部门对财务部门认识的偏差 2)企业财务处理力量偏弱
3)缺少对税收政策的跟踪研究 4)特殊业务处理隐藏巨大的风险隐患
(二)组织与进行涉税风险自查
1)税收自查定义与定位 2)大中型企业税收自查的应对策略
3)部分项目的自查技巧 4)部分行业的自查技巧
(三)纳税评估剖析
1)纳税评估的构成要素 2)纳税评估的基本流程
3)纳税评估的工作方法 4)纳税评估的原则
5)纳税评估的发展 6)选案的方法
(四)主要税种的涉税风险自查
1)增值税涉税风险自查 2)营业税涉税风险自查
3)企业所得税涉税风险自查 4)个人所得税涉税风险自查
四、税务与会计差异风险管理
(一)会计准则和税法差异风险管理
(二)所得税准则—会计与税法风险管理
1)永久性差异 2)暂时性差异
(三)资产业务会计准则和税法风险管理
1)固定资产 2)无形资产 3)长期待摊费用
4)投资资产 5)存货
(四)收入会计准则与税法分析与纳税调整
1)产品销售收入 2)劳务收入 3)让渡资产使用权收入
(五)成本费用会计与税法比较及其纳税调整
1)租入固定资产支付的租赁费的扣除 2)劳动保护支出
3)营业机构之间业务往来支出 4)公益性捐赠扣除
5)资产损失 6)利息支出
7)手续费和佣金的扣除
(六)特殊业务会计准则与纳税调整
1)非货币性资产交换 2)债务重组
五、税务会计实务常见疑难问题分析
(一) 税收政策对会计核算的要求
1)税收与会计的出发点不同 2)税法与会计出现差异时的处理
(二)会计处理不当导致税务风险案例分析
1)企业固定资产会计处理不当导致税务风险案例分析
2)企业买一赠一业务会计处理不当导致税务风险案例分析
3)会计处理不当导致多缴纳房产税案例分析
(三)增值税税务会计疑难分析
1)一般纳税人一般会计处理 2)一般纳税人特殊会计处理
3)小规模纳税人会计处理
(四)营业税税务会计疑难分析
1)营业税金及附加 2)固定资产清理 3)营业外收支
(五)消费税税务会计疑难分析
1)消费税一般会计处理 2)消费税特殊会计处理
(六)所得税税务会计疑难分析
1)纳税影响会计法 2)资产负债表债务法
3)资产负债表债务法下所得税的会计核算
(七)小税种税务会计疑难分析
1)资源税 2)土地增值税
3)房产税、车船税、印花税、土地使用税 4)城市维护建设税和教育费附加
5)矿产资源补偿费 6)耕地占用税

培训目标

寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中,无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员,均会带来深刻的启迪与账务处理能力、税务处理能力的全面提升,培训收益具体可以概括为以下几点:
一、了解年终财务决算的步骤,掌握年终财务决算的实务操作要点
二、全面评估重要税收政策对于年终财务决算的影响,有效规避税务风险
三、掌握税务自查的技巧与税务自查的方法,有效降低税务风险
四、全面了解税务部门纳税评估的流程与方法,知己知彼,百战不殆
五、掌握税务与财务的主要差异点及其账务处理方法
六、掌握相关税务问题的账务处理方法,提高会计核算水平

培训师介绍

章从大

章从大
章从大先生现为扬州天业科技有限公司董事长、中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数十次大型公开课。
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
服务过的客户有:中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、万德福塑胶、中杭包装、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车……
点击查看章从大的详细资料>>>>

所属分类
所属专题
关键词
企业所得税、财务管理、
内训课需求在线提交
咨询热线:
020-87560032 18026426454 (联系时请报上课程编号)    
 1431049362   2429622654
(点击对应图标或加为好友即可联系;在线时间:周一至周五 9:00-18:00
《2010年年终财务决算与企业所得税操作实务暨税务风险规避》内训课需求表
您的真实姓名:    * (请一定使用真实姓名)
性    别:   先生女士
公司名称:   
E-mail地址:    *
电话/手机:    * (电话请带上区号,谢谢)
QQ:   
培训对象:   
参加总人数:    * 例:20~30人
培训时间:    请填写您可以接受的开课时间范围
针对现象:   
师资要求:   
验证数字:    验证码,看不清楚?请点击刷新验证码 *
学分奖励活动
    · 通过本页面底部的内训课需求表提交需求,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户再次参加公开课或内训课,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户介绍新客户参加公开课或内训课,老客户将可额外奖励0.5 倍学分;
        点击这里查看学分的用途
如何做好税务筹划相关讲师
高圣皓
  • 培训师:高圣皓
  • 所在地:广州
  • 企业财务分析、税务稽查专家
鲍灵光
企业所得税相关讲师
高圣皓
  • 培训师:高圣皓
  • 所在地:广州
  • 企业财务分析、税务稽查专家
段晖
  • 培训师:段晖
  • 所在地:武汉
  • 实战派税务咨询专家
税务管理与筹划相关讲师
刘海军
  • 培训师:刘海军
  • 所在地:成都
  • 企业涉税风险管理专家
段晖
  • 培训师:段晖
  • 所在地:武汉
  • 实战派税务咨询专家
税务管理与筹划相关公开课
1、了解纳税筹划的基本概念、原理;2、深入了解纳税筹划方案设计的始末;3、建立起纳税筹划的理念、意识;4、分享大量的纳税筹划经典案例5、掌握纳税筹划常...
博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页 | 文库 | 专题 | 专栏 | 媒体   培训   百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构同盟 | 培训师同盟 | 助手
博锐在线客服 ×
博锐微信号

博锐微信号 ×