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财务分析与绩效考核

 

《财务分析与绩效考核》课程大纲

一)财务分析模块
公司财务分析
怎样整合、提炼大量的财务数据,发现企业经营的优劣所在?
怎样通过财务分析发现风险并防范风险?
怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据财务支持?
怎样将生硬的财务数据,清晰直观地表达出来,让使用者一目了然?
经济危机时期,公司财务分析的重点需要做哪些调整?
合理、高效的财务分析思路和方法,是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径,并将使你的工作事半功倍
培训收益
• 掌握公司财务分析的有效方法和工具,发现企业运作中的优劣所在。
• 量化分析具体的财务数据,并结合企业整体战略,为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。
• 找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
• 摆脱数字和框架的束缚,跳出财务来看财务,从全新的角度审视和重整自身工作
• 有效改善与其它部门的沟通
课程大纲
• 引言
• 企业财务分析的核心思路
• 1个起点:市场
• 3大方面的运作:花钱、占用钱、占用谁的钱
• 2大结果:风险和回报的平衡
• 一、经营活动分析≠财务分析
• 误区:很多人经常把“经营活动分析”视同 “财务分析”
• 对于分析目的认识的几个误区:
• 1)、评价别人 ,与己无关;
• 在分析的时候,切忌使用教训式的口吻批判业务部门;
• 2)、过于聚焦数据;
• 3)、没有目标,全凭作者主观意识,不管读者感受;
• 这样的结果是“只有作者,没有读者”。
• 4)、分析是工作需要,没有报告完不成任务;
• 二、经营活动分析的理解
• 1、对经营活动分析的理解
• 财务分析只是经营活动分析的一部分(财务KPI部分),但是经营活动分
• 析就比较全面,不仅关注财务指标,还关注市场、研发、生产、物流以及未来预测。
• 无论是叫“经营活动分析报告”、“财务分析报告”,还是“经营诊断告”,都是为了及时剖析
• 经营,改进经营质量;
• 2、经营活动分析的目的
• 不是为了财务指标而分析,而是为了改善经营而分析;
• 避免分析财务化;
• 便于经营者能够理解、看懂、接受;
• 凸现分析的多样性、针对性、实用性;
• 3、经营活动分析的作用
• A、了解过去的经营业绩
• B、评价现在的经营状况
• C、预测未来的发展趋势
• D、将财务语言转换成商业语言,为经营者提供决策依据
• 经营活动分析要达到“重点突出、说明清楚、报送及时、预测准确、措施得力”的目的,充分发
• 挥其诊断企业的“体检报告”;观察企业运行状况的“显微镜”之功能
• 4、经营活动分析的原则与要点
• A、要清楚明白地知道报告阅读的对象(内部管理报告的阅读对象主要是公司管理
• 者尤其是领导)及报告分析的范围。
B、了解读者对信息的需求,充分领会经营者所需要的信息是什么。
C、报告写作前,一定要有一个清晰的框架和分析思路。
D、财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合,深刻领会财务数据背后的业务
• 背景、流程,切实揭示流程中存在的问题。
E、经营活动分析报告的分析手法。分析要遵循“差异—原因分析—建议措施”
• 原则,对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存。
F、分析过程中应注意的其它问题,对集团政策尤其是近期来集团大的方针政策有
• 一个准确的把握,应多一点了解外部市场环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。
• 编制经营活动分析的7个要点
• 要点一:分析报告的可视化,简明扼要。
• 要点二:多用大宗词汇,少用财务专业术语
• 要点三:多案例说明,少数字堆砌罗列
• 要点四:多市场数据分析,少些资产负债表分析
• 要点五:注重PPT每页标题作用,引领本页提纲。
• 要点六:珍惜劳动成果,分析的问题要一票到底。
• 要点七:报告的用词必须切当、规范。
• 5、经营活动分析常用的方法
• 财务指标分析法
• 比较分析法
• 趋势分析法
• 因素分析法
• 敏感度分析法
• 竞情分析法
• 其实采取哪种方法并不重要,重要的是能够挖掘问题,解决问题,用最可视化、最简单的表、图
• 表达出来;
三、如何分析报表上的财务数字,分析数据背后的问题;
“吹糠见米、拨云见日”数据背后的问题解析
• 公司的各项经营活动在报表上怎样反映
• 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表
• 从管理的角度解读利润表
• 利润是如何形成的,盈利能力、获利能力解析
• 各种利润率及各项成本费用比率分析
• 如何利用财务数据分析并改善经营绩效
• 为什么公司会遇到资金周转危机?如何应对?
• 改善公司营运资本状况,保证公司资金安全的基本方法
二)绩效管理模块
一、绩效管理与实施
1、理解企业绩效管理的目标就是企业价值最大化
(一)什么是企业价值最大化
(二)企业价值最大化的内涵及优点。
(三)绩效管理
绩效管理的定义
绩效管理是什么

 分解公司经营目标的工具(帮助员工理解组织预期/确定职责/提供有关绩效标准)
 绩效管理非绩效评估
 绩效管理本身不是目的而只是为了获得一个更高业绩水平的手段
 有效的绩效管理有力将------员工行为引向组织目标

绩效管理不是什么

没有考核评价就没有管理
绩效管理系统的构成

企业绩效评价与绩效管理
p 体现以市场为导向、客户为中心、效益为目标的经营理念
p 不仅关注短期的财务业绩,更要关注企业未来的成长
p 系统引入KPI理念,分层建立指标体系和绩效管理规章
p 以绩效结果为考核重点,同时注重对绩效的过程管控
p 建立绩效管理的基本流程,使沟通和反馈机制定期化、规范化


问题的提出:(实战互动)
 企业绩效管理与战略实践脱节,战略没有落地工具,绩效管理没有方向和效果。
 绩效管理被赋予了太多的目的和含义,导致企业绩效管理的核心目的不明确
 组织、团队、个体目标脱节,无法实现组织绩效、团队绩效、个人绩效的联动。
 绩效考核指标抓不住重点,体现不出企业对业绩的关注和对员工行为的引导。
经理的困惑
员工的困惑
对组织的回报
2、企业业绩评价的指标是以财务指标为主
一)、绩效评价指标以财务指标为主的优缺点
二)、企业业绩评价系统中引入非财务指标。
3、绩效管理中财务指标如何设定
目标的制定(财务经营预算的制定)
① 销售量或销售额
②生产量;
③利润或利润率;
④市场占有率
⑤投入产出率;材料毛利率;
⑥投资报酬率;
⑦存货周转率;
⑧资产周转率;
⑨应收帐款周转率等等。
问题的提出:(实战互动)
4、构建一个以EVA(经济增加值)为核心的绩效评价体系
 什么是绩效管理体系?
 高效的绩效管理体系怎样帮助企业实现其运营目标?
 能把企业的经营目标转化为详尽的,可测量的标准
 能将企业宏观的营运目标细化到员工的具体工作职责
 能用量化的指标追踪跨部门的、跨时段的绩效变化
 能帮助及时发现问题,分析实际绩效表现达不到预期目标的原因
 对企业的关键能力和不足之处做到一目了然
 能为企业经营决策和执行结果的有效性提供有效支持信息
 能鼓励团队合作精神
 能为制定和执行员工激励机制提供工具
 由上而下的绩效目标建立
 绩效指标的制定是绩效管理的开始而不是结束
 关键成功因素与关键绩效指标
 KPI (关键绩效指标)的定义
 KPI体系是绩效管理的核心环节
 建立关键成功因素与绩效指标举例
 建立有效的管理机制以不断有机地推动企业迎接新的挑战。
 关键业绩指标之作用
 对岗位职责的考核
 对预定目标的考核
 对工作的导向作用
 关键业绩指标可以为企业管理层提供一个良好、有力,且有针对性之管理工具。
问题的提出:(实战互动)

二、海尔绩效管理分享
海尔绩效评价案例分享
KPI关键绩效指标管理
PBC关键绩效承诺管理

《财务分析与绩效考核》培训目标

• 掌握公司财务分析的有效方法和工具,发现企业运作中的优劣所在。
• 量化分析具体的财务数据,并结合企业整体战略,为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。
• 找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
• 摆脱数字和框架的束缚,跳出财务来看财务,从全新的角度审视和重整自身工作
• 有效改善与其它部门的沟通

培训师介绍

孙犁

孙犁
某某企业实战派资深财务管理培训师、高级财务问题咨询顾问,几十家培训咨询机构特聘财务专家!借鉴某某企业财务管理经验,创建提升企业制造竞争力财务管理咨询模式,国内多家企业财务管理咨询公司高级培训师、咨询师。

工作经历:
曾任某某企业高级财务长;
海尔工作经验15年,曾任某某企业大学高级讲师;
十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级财务管理岗位;
见证某某企业15年财务管理的创新历程,具有丰富财务管理实战经验。
主要研究领域:
企业财务全面预算管理、财务成本控制、财务内部控制管理、财务信息化与创新;
财务闸口与服务、财务团队建设、财务项目管理与绩效考核等。
授课风格: 实战、实用、实效
可以根据企业需求量身定做管理课程。

培训特点:
好的培训师会引发学员互动思考、积极参与到课堂中来,使学员保持好问、好学、好参与,让学员在学中有悟,悟中理解,实践落地。所以,孙老师在授课过程中注重与学员的互动参与和交流,通过案例讲解,引导学员,启发学员,提升学员解决实际问题的能力。
服务过的客户有:淄博热电、杭州电业局、南昌锦都皇冠酒店、海润集团、莱尔福家电集团公司、银丰集团公司、金算盘集团、上海中建八局、青岛海生源公司、青岛国税局、天华会计师事务所、山东煤机集团、中国联合水泥集团、徐工科技集团、山东世纪天鸿书业集团、北京环球电广、三一重工集团、中联中科集团、中国南车、江苏南自通华集团、中国重汽等百余家企业;
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《财务分析与绩效考核》所属分类
《财务分析与绩效考核》关键词
财务管理、绩效考核、
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