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新企业所得税解读与案例应用

 

《新企业所得税解读与案例应用》课程大纲

一、财税人员纳税实际操作中应关注的几项原则(举例)
1、合理性原则
2、事前性原则
3、税务处理清晰性原则
4、税务、会计差异化处理原则
5、税务风险可控原则
6、税收法规的多角度理解原则

二、年终企业所得税纳税申报表的整体设计及填报思路

三、新企业所得税法下收入项目的填报及纳税调整
1、收入的税务分类
2、补贴收入的税务处理
3、视同销售收入的政策变化
4、各收入项目的纳税调整
5、各收入项目的纳税申报表填报

四、新企业所得税法下成本费用项目的填报及纳税调整
1、成本项目列支政策的变化
2、各成本项目的申报表填报
3、工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列
4、业务招待费的政策变化、纳税调整及申报表的填列
5、广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限额的政策变化、纳税调整及申报表填列
6、各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列
7、关于无法取得发票的成本费用项目的列支
8、企业一些特殊费用项目的税前列支问题

五、新企业所得税法下资产类项目的填报及纳税调整
1、关于资产“计税基础”的理解
2、固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报表填报
3、以前年度固定资产在新法下折旧年限发生变化的折旧处理
4、无形资产摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
5、长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
6、以公允价值计量资产的税收政策及申报表填报

六、新企业所得税法下企业重组税务处理
1、企业重组中税务处理的“中性化”原则
2、企业重组业务的纳税调整

七、新企业所得税法下税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报
1、新税法下的税收优惠政策及企业运用
2、税收优惠项目的申报表填列
3、企业所得税税收筹划的考虑

八、弥补以前年度亏损的政策变化
1、亏损弥补政策的变化
2、弥补以前年度亏损的填报
3、利用亏损进行税收筹划的考虑

九、新企业所得税法下境外所得的税收抵免政策
1、直接税收抵免、间接税收抵免政策解析
2、与境外所得相关申报表的填列
十、新企业所得税法下关于对外投资损失、收益的相关税收政策
1、股息、红利投资收益的税务处理
2、投资转让所得、损失的税务处理

十一、新企业所得税法下关于特别纳税调整事项的税务处理原则
1、企业主要采用的避税方式
2、反避税的主要方式

十二、新企业所得税法下总分机构汇总纳税政策
1、汇总纳税相关政策解析
2、首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥的处理
3、汇总纳税的审计问题
4、汇总纳税的申报表填列

十三、新企业所得税法下税收征管的政策变化
1、纳税申报表附列资料的含义及填报
2、申报期限和汇算清缴期间的变化

培训师介绍

刘国东

刘国东
新浪网税务顾问、中国纳税筹划第一人、清华大学财务总监班特聘讲师、国家“金税”工程税务专家兼首席讲师;中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师;北京某税务师事务所所长。
中国管理会计研究中心特聘专家;《新理财》杂志税务专家顾问。擅长主讲课程:《企业所得税汇算清缴》;《企业纳税筹划》;《税务稽查与企业应对》;《总经理的财税素养修炼》等,逾万财务人员与财务相关管理人员听过刘老师的税务课程,学员满意度达95%以上。

近期服务客户:中国石油、中国动向(Kappa)、首创股份、IBM中国公司、三一重工、航天信息、新浪网、绿伞、探路者、中关村管委会、完美时空、杭州市政府、中煤集团、清华大学总裁班、中央财经大学财务总监班、时代光华、聚成集团等单位。

《新企业所得税解读与案例应用》培训对象

首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计、税务专员等

《新企业所得税解读与案例应用》所属分类
《新企业所得税解读与案例应用》关键词
新企业所得税、财务管理、财税管理、
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