当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》黄德汉:资本运作与税收、税务与会计、境外所得税收抵免操作指南 (课程编号:100120143)

资本运作与税收、税务与会计、境外所得税收抵免操作指南

 

培训目标

国际金融专家认为“中国企业将面临的不仅是经营风险,而更大的风险是来自税收风险。产生税收风险的主要原因是—缺乏高级税收管理人才”。当前企业面对的主要税务难题是:如何充分掌握税务法规的变化、如何适应税务合规性要求日益增长的复杂性、如何应对税务机关监管尺度的收紧,以及如何实现对税务风险的有效管理等问题。同时,随着经济全球一体化,目前越来越多的国内企业走出国门、跨国企业进入中国,由于税制不同、适用会计准则不同、市场融资环境不同等,因此涉及到的税收、会计、资本运作等都有很大差异。本课程不仅从企业的经营管理角度,还将从企业资本运作和跨国经营的涉税问题、跨国资本运作和IPO的财税处理这几个方面切入,用大量的案例向学员讲述其中奥妙。为帮助企业培养一批高端的税务经理人,掌握国家税收最新政策,更新税收观念,提高税收管理水平,学会用税收手段经营和管理企业。帮企业建立完善的税收管理体系;规范企业的税收行为,为企业健康发展保驾护航。

课程大纲

4月22-23日:两 天
09:00-12:00
13:30-17:00
主题:资本运作中的财务与税务规划
1、国税[2009]59号文件解读
2、企业股权投资、重组中的税收政策分析与税务问题处理(案例)
3、企业重组过程中不同的组织架构设计与交易方式导致的税负影响
4、股权收购的会计处理与税务规划(案例)
5、债务重组的会计处理与税务规划(案例)
6、企业合并、分立的会计处理与税务规划(案例)
7、资产收购的会计处理与税务规划(案例)
8、资产重组过程中税务安排经典案例分析(案例)
9、企业重组并购涉及的增值税、土地增值税、营业税、契税等税务问题
10、关于企业IPO涉及的相关财务及税务问题(案例)

17:00-17:30 咨询与交流:全面解答疑难问题
4月24日
一 天
09:00-12:00
13:30-17:00
主题:所得税、长期股权投资、企业合并等会计准则执行中重点、难点问题以及新会计准则与所得税政策衔接
1、所得税的操作及报表效果分析
2、企业合并的操作及报表效果分析
3、长期股权投资的操作及报表效果分析
4、合并报表面临的新问题及解决方法:对合营企业联营企业投资内部交易导致的合并报表抵销、递延所得税、年度中间股权变化、从少数股东处购买股权、未确认投资损失操作
5、会计准则与企业所得税法变化导致的新差异及协调

11:30-12:00 咨询与交流:全面解答疑难问题
4月25日
一 天
09:00-12:00
13:30-17:00
主题:境外所得税收抵免操作指南
1、境外所得的来源地认定 2、直接抵免制度和间接抵免制度
3、《企业所得税法实施条例》对境外所得税收抵免制度的细化
4、财税【2009】125号文的立法背景和基本框架
5、境外所得税收抵免常见的税务风险控制点
6、饶让抵免制度在我国的运用
7、境外所得税收抵免制度与国际税收协定的关系
8、境外应纳税所得额的计算  9、简易抵免办法的运用
10、境外所得税收抵免未来的立法走向和政策细化
11、如何确定当期实际可抵免分国别的境外所得税税额和抵免限额
12、如何计算境外应纳税所得额:境外、境内所得有关亏损弥补问题
13、如何确定可抵免的境外所得税税额
14、如何计算本层企业所纳税额属于由一家上一层企业负担的税额
15、如何确定不同持股方式下的三层外国企业
16、如何计算分国(地区)别计算境外税额的抵免限额
17、如何进行超限抵免额的结转
18、如何计算企业抵免境外所得税额后实际的应纳所得税额
19、境外红筹股的间接抵免问题、特殊行业申请综合抵免问题
20、部分省、直辖市、自治区、计划单列市对境外所得管理的补充规定
21、境外所得税收抵免在纳税申报表中的反映
22、走出去到哪些国家可以税收饶让?

17:00-17:30 咨询与交流:全面解答疑难问题

培训师介绍

黄德汉

实战税务专家,中国财税管理咨询网首席税务专家,中国人民大学税务规划师研修班特聘专家。具中丰富的资本运作税务规划经验和大量真实案例。

培训对象

各地税务局干部、工作人员; ◎ 中、外大中型企业财务、税务负责人; 财务、税务、法律等相关中介机构,VC、证券、金融机构相关人员等。

所属分类
关键词
税务策划、财务管理、财税管理、
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上课时间:   (时间格式:2016-12-09)
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其它咨询:   
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