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最新企业所得税及其筹划

 

《最新企业所得税及其筹划》培训目标

1、系统了解新所得税法框架及其涉税方面的变化
2、关于新所得税法相关内容介绍、新企业所得税法下税收优惠政策的分析及筹划运用
3、按照新所得税的要求,熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制
4、掌握新所得税法实施细则,提前设计实施方案,采取相应的会计策略
5、掌握实务操作要领与财务处理技巧
6、提前掌握“特别纳税调整管理规程”,制定筹划方略
7、新税法汇算清缴的技巧、策略与相关方案
8、新税法清缴与税务局、事务所沟通技巧。

《最新企业所得税及其筹划》课程大纲

【课程背景】
2009年是新企业所得税法汇算清缴的第一年,企业在实际操作中还是遇到了很多新的问题。同时,财政部、国家税务总局以及国务院相关部门不断在推出新的配套政策、法规。企业所得税法统一了内、外资企业的税收制度,统一并适当降低税率,统一并规范税前扣除范围和标准,统一并规范税收优惠政策,统一并规范税收征管要求。熟悉、掌握企业所得税法,分析一法两则的差异,在业务处理上使其协调,在纳税申报上使其和谐一致,是每个财会人员所面临的新问题。
广受关注的新企业所得税法的配套法规—《特别纳税调整管理规程》也已经发布并实施。该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理,内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容,新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击,企业必须即刻分析,掌握新规,应对新规。
2008年所得税汇算清缴已经结束,但在实施过程中新会计准则理念与我国所得税税法之间产生诸多的差异,特别是“递延所得税资产”、“递延所得税负债”的使用,“所得税申报表”所体现出企业所得税政策、内容以及整体框架的变化将给我们年底的所得税申报工作带来很大困难和挑战。如何把握最新所得税的改革形势,掌握最新政策,规避税制改革给企业带来的影响,抓住契机推动企业的经济增长,在当前经济形势下为企业节税,是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。本课程旨在帮助企业解决新所得税法执行过程中可能面临的税务问题,有效防范和控制涉税风险。
同时本课程也有助于广大企业进行有效纳税筹划,节约企业成本,最大可能提高企业效益。

【课程内容】
一、纳税人
 居民企业与非居民企业的区别
 居民企业与非居民企业的纳税义务
二、应纳税所得额
 确认收入的时间
 视同销售的行为
 可以扣除的成本费用
 不可以扣除的支出
 资产的计税基础
 企业重组的税务处理
 企业清算的税务处理
 资产损失税前扣除的程序
 总分机构的纳税及汇算清缴
三、应纳税额
 应纳税额的计算
 境外税额抵免限额
四、税收优惠
 减免税的相关规定
 研究开发费的加计扣除
 固定资产的加速折旧
 技术转让所得的免税规定
五、非居民的纳税管理
 扣缴义务人
 非居民企业的汇算清缴
六、关联交易
 关联方的定义
 同期资料管理
 转让定价调查
 预约定价安排
 成本分摊
 受控外国企业管理
 资本弱化
 一般反避税
七、征收管理
 纳税主体
 纳税时间
 纳税地点
八、附则
 优惠政策过渡
 新旧政策衔接
【证书颁发】
颁发《上海财经大学“新所得税法与纳税筹划”结业证书》

培训师介绍

《最新企业所得税及其筹划》培训对象

企业股东、总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理、会计主管、审计、会计专员及各部门高、中层管理者等。

《最新企业所得税及其筹划》所属分类
《最新企业所得税及其筹划》关键词
所得税、财税管理、
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