当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》刘国东:企业所得税汇算清缴操作实务 (课程编号:100117906)

企业所得税汇算清缴操作实务

 

《企业所得税汇算清缴操作实务》课程大纲

【活动背景】
2009年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注,这是新《企业所得税法》执行后的第二个汇算清缴期,自新税法执行以来,财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件,直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。
为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新税法的各项政策规定,更深入的解决汇算清缴实务操作中的重难点、疑点问题,切实提高纳税申报表的填列技巧,有效防范和控制涉税风险,避免不必要的税务处罚和税务负担。因此,我单位将与中关村管委会共同举办本期培训活动,《2009年度企业所得税汇算清缴实务操作与纳税申报表填列技巧》实战培训课程,注重案例讲解,案例贯穿讲课全过程。衷心邀请您及您的企业、事业单位相关领导参加本次会议。

【重点关注问题】
1、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与运用。包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失等。

2、收入确认条件、时间、金额等问题,与增值税、营业税收入确认上的差异问题;
3、隐匿收入问题;不征收收入、免税收入、补贴收入、资产销售损失等问题;
4、白条、假票;礼品问题;交通费、通讯费、办公费问题;
5、小型微利企业、高新技术企业、汇总缴纳企业所得税汇算清缴应注意的事项;

【课程特色】
为财税经理人量身制作,专家学员互动交流,案例教学,课程内容实用,即学即用。简单,有效,可操作性强。

【课程大纲】
企业所得税汇算清缴基本思路

收入项目的填报及纳税调整
收入的税务分类
补贴收入的税务处理
视同销售收入的政策变化
各收入项目的纳税调整
各收入项目的纳税申报表填报

成本费用项目的填报及纳税调整
成本项目列支政策的变化
各成本项目的申报表填报
工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列
业务招待费的政策变化、纳税调整及申报表的填列
广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限额的政策变化、纳税调整及申报表填列
各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列
关于无法取得发票的成本费用项目的列支
企业一些特殊费用项目的税前列支问题

资产类项目的填报及纳税调整
关于资产“计税基础”的理解
固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报表填报
以前年度固定资产在新法下折旧年限发生变化的折旧处理
无形资产摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
以公允价值计量资产的税收政策及申报表填报

企业重组税务处理
企业重组中税务处理的“中性化”原则
企业重组业务的纳税调整

税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报
新税法下的税收优惠政策及企业运用
税收优惠项目的申报表填列
企业所得税税收筹划的考虑

弥补以前年度亏损的政策变化及申报表填报
亏损弥补政策的变化
弥补以前年度亏损的填报
利用亏损进行税收筹划的考虑

境外所得的税收抵免政策及申报表的填报
直接税收抵免、间接税收抵免政策解析
与境外所得相关申报表的填列

关于对外投资损失、收益的相关税收政策及申报表的填报
股息、红利投资收益的税务处理
投资转让所得、损失的税务处理

关于特别纳税调整事项的税务处理原则及申报填列
企业主要采用的避税方式
反避税的主要方式

总分机构汇总纳税政策及申报表填报
汇总纳税相关政策解析
首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥的处理
汇总纳税的审计问题
汇总纳税的申报表填列

税收征管的政策变化
纳税申报表附列资料的含义及填报
申报期限和汇算清缴期间的变化

培训师介绍

刘国东

刘国东
著名企业纳税筹划专家;财务技术网(www.cfoteam.com.cn)创造人之一、讲师团队成员;中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师;北京金安成税务师事务所所长,北京天同信会计师事务所高级经理。
刘国东老师原主要从事国有企业,外资企业审计评估及财税咨询工作,现主要集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户,并担任多家大型集团及上市公司财税顾问,为客户在中国提供财务咨询、税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。曾为企业节约税金超过5000万元。
擅长主讲课程:《企业所得税汇算清缴》;《企业纳税筹划》;《财务总监风险防范》;《新企业所得税法及其下的纳税筹划》等,逾万财务人员与财务相关管理人员听过刘老师的税务课程,学员满意度达95%以上。

《企业所得税汇算清缴操作实务》培训对象

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务专员等。

《企业所得税汇算清缴操作实务》所属分类
《企业所得税汇算清缴操作实务》关键词
企业所得税、财税管理、
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