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财务报表分析与风险防范

 

《财务报表分析与风险防范》课程大纲

课程背景:

当代财务管理者是公司重要的战略决策制定者和执行者之一,是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示,只有23%的财务管理者属于 “价值整合者”,即掌握了高超的业务洞察力和高效的财务效率。为应对日新月异的挑战,现代企业的财务经理、财务总监需要具备战略眼光、精通价值管理、驾驭资金周转、把握风险控制、通晓绩效评价,高效地组织企业的各项财务管理和会计工作。

 

课程收益:

● 优化财务分析与规划能力

聚焦价值导向管理,成为企业的价值创造者

优化配置资源,实现财务业绩最大化

掌握中国财务经理的生存现状,明确中国财务经理的职能发展方向

明确财务职能转型的方向,企业如何寻求价值创造的新空间

通过国内外先进企业财务管理模式借鉴,吸取宝贵经验和教训

 

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、税务主管、财务分析师、财务人员、会计人员、税务人员、管理会计人员、业务管理人员

课程方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。

 

课程大纲

导入:财务基础知识及报表编制原理

第一讲:从报表看企业,解析数字背后的秘密

一、企业的基本财务报表

1. 企业的“底子”:资产负债表

2. 企业的“面子”:利润表

3. 企业的“日子”:现金流量表

二、财务报表的阅读与评价

1. 资产负债表的阅读与评价

1)公司财务安全评价

2)公司偿债能力评价

2. 利润表的阅读与评价

1)公司盈利能力评价

2公司发展前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价

4. 会计报表之间的关系,就是最原始的战略执行力提升的关系图

5. 公司经营效率评价

6. 财务报表的延伸和管理会计报表体系

案例分析:以某公司为例,如何通过财务报表数据透视企业经营

 

第二讲:企业盈利能力及周转能力分析

一、企业盈利能力分析

1. 增加现金收入的主要途径

2. 收入、费用、利息、税收如何影响利润?

3. 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

4. 销售利润的提升——盈利能力分析

1)毛利率和利润率

2)投资回报率

案例解析:某上市公司盈利能力分析

二、企业周转能力分析

1. 现金为王——现金流分析

2. 资金周转率

3. 现金持有成本

课堂讨论:提高资金周转的方法有哪些?

案例解析:资金链断裂导致的企业破产

4. 存货对现金流的影响

5. 应收帐款的增减对企业现金流的影响

6. 应收账款的管理方法

7. 客户信用分析与风险评估

8. 存货管理的关键环节

9. 存货与利润的关系

案例解析:丰田汽车

 

第三讲:财务报表粉饰与识别

一、财务会计报表粉饰常见的手段

1. 运用资产重组的方法调节利润

2. 不恰当地选择会计核算方法和变更会计政策

3. 运用政府补贴、税收措施等调节利润

4. 利用虚拟资产调节利润

5. 利用其他应收款和其他应付款调节利润

二、财务会计报表粉饰的识别

1. 关联交易剔除法

2. 合并报表分析法

3. 不良资产剔除法

4. 异常利润剔除法

5. 现金流量分析法

三、财务会计报表粉饰的防范

1. 政府应采取的措施

2. 企业应采取的措施

 

第四讲:把握风险背后的逻辑

一、全面认识不确定性与风险

1. 企业风险概述

2. 企业面临的主要风险类型

企业风险管理

1. 企业风险管理的内容

2. 企业风险管理的总体目标

三、如何识别和评估企业风险

1. 风险识别和评估

2. 风险识别、评估与应对技术

四、构建企业全面风险管理体系

1. 企业风险管理框架

2. 企业风险管理体系

3. 构建企业全面风险管理的关键成功要素

 

第五讲:企业各业务循环中的内部控制与风险防范

一、业务循环内部控制设计要点

1. 业务循环内部控制的特点

2. 内部控制的控制活动应用方法介绍

二、采购与付款循环的内部控制

1. 采购循环流程分解与关键控制点识别

2. 采购循环主要风险点

3. 采购循环控制措施

三、销售与收款循环的内部控制

1. 销售循环流程分解与关键控制点识别

2. 销售循环主要风险点

3. 销售循环控制措施

四、资金管理循环的内部控制

1. 资金管理循环流程分解与关键控制点识别

2. 资金管理循环主要风险点

3. 资金管理循环控制措施

五、生产与存货循环的内部控制

1. 成本费用循环流程分解与关键控制点识别

2. 成本费用循环主要风险点

3. 成本费用循环控制措施

 

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑


培训师介绍

林一斌

林一斌

工商管理学硕士

美国注册管理会计师协会CMA认证讲师

中级会计师、国家二级理财规划师(ChFP)

厦门大学财务总监俱乐部成员

厦门市高级会计人才信息库成员

共青团厦门青年创业协会理事单位、创业导师

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心研究员

曾任:大信会计事务所福建分所丨项目经理

现任:福建省亚太鹏盛税务师事务所丨高级合伙人



服务过的客户有:

部分授课企业:

通讯企业:中国电信厦门分公司(市行)、中国电信厦门分公司(江头)、中国电信厦门分公司(滨北)中国电信福州分公司……

金融企业:农业银行、交通银行、中国邮政、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门万银投资、乐高明金融、金圆集团……

互媒体单位:厦门广电集团、福州广电集团、龙岩广电集团、数字广通、海峡导报社、厦门日报、海西晨报……

制造型企业:ABB低压、厦门威迪亚科技有限公司、三达膜科技、TOTO卫浴……

企业协会:黑马会厦门分会、厦门女企业家协会、厦门市泉州商会、厦门教育培训机构联盟……

事业单位:厦门市专利局、海沧人民警察学校、国仁工友之家、同心慈善会、厦门市人事局、 厦门公安局同安分局、翔安共青团委、厦门总工会……

大专院校:华侨大学、集美大学、厦门外国语中学、厦门大学、福州大学、泉州信息学院、泉州经贸学院、厦门教师进修学院……

其他企业:鎏邦商贸有限公司、豪州市烟草、厦航国旅、厦门威亮光学有限公司、厦门盈拓商务有限公司、元初食品、惠盈动保、厦门交通轨道集团项目管理部、8090酒店管理集团、浪漫宣言服装、心缘欣女装、浩野装饰、浪莎袜业厦门总代、安利(中国)莆田团队、厦门建发集团、厦门鹭工集团、泉州磊鑫建筑集团、欧米商贸、海西置业、普瑞特科技、福慧达果蔬、橙号科技、中清睿环境科技、厦门国贸、银豹收银、厦门红岩汽车服务、厦门嘉晟集团、华迈科技、广州爱音乐……



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