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企业全面预算管理

 

《企业全面预算管理》课程大纲

课程背景:

财务是所有战略的执行结果,企业经营管理过程中,如何通过预算,化战略目标为行动?常言道:“凡事预则立,不预则废”。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。近年来,这种现代管理模式的理论方法和成功经验日益被我国企业所重视和接受,但在实际工作中,还存在着一些误区和盲区,比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等,使得这项工作达不到预期的效果。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示,并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题:如何编制合理的预算,并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点;建立适合企业自身情况的内部控制系统;充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

 

课程收益

● 系统地掌握全面预算体系精髓,有效执行配合实时控制

● 提高企业全面预算意识,掌握基于战略目标的管理方法

● 掌握预算的执行要点,防范潜在危险,注重点面结合

通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

将预算与公司战略紧密结合,化战略为行动

 

课程时间:26小时/天

课程对象:企业高管、各部门负责人,以及相关管理人员

课程方式转变观念/持续改进/落地实施。课程采用讲师讲授+实战演练+小组决策+结果评析+经验分享相结合的授课方式

 

课程大纲

如何化战略为行动?

第一讲:从财务预算到全面战略预算

一、全面预算管理概述

1. 从传统的财务预算到全面预算管理

2. 全面预算管理的基本理念

3. 全面预算管理的特点和作用

4. 全面预算管理的主要内容

二、对全面预算管理的认识

1. 全面预算管理是一种资源战略

2. 以战略与目标引导资源的优化配置

3. 预算是实现组织目标的资源路径

4. 资源优化配置是管理层的法律责任

案例分析:西南航空为何能保持43年的盈利记录

 

第二讲:全面预算:从业财分离到业财融合

一、全面预算管理需要业财融合

二、业财融合的难点在哪里?

1. 业务标准化

1)独特的“双线”管控模式

2)高效的“四化”管控体系

3)“异常管理”的运作模式

4)单位成本管理

5)预算差异分析

2. 工具方法整合应用

1)平衡计分卡的“平衡”艺术

2)作业成本法(ABC)

案例分析:丰田汽车公司

3)作业管理(ABM)

4)作业预算(ABB)

3. 发展共享服务

4. 财会人员与财会职能转型

三、从单一绩效到综合绩效

四、从边界管理到无边界管理

案例分析:海尔集团的全面预算管理创新

 

第三讲:全面预算编制操作指南

一、全面预算编制流程及前期准备

1. 预算编制的流程和逻辑

2. 预算编制指南的准备

3. 关键预算的编制方法

4. 经济波动对预算目标的影响

二、全面预算编制操作指南

1. 收入预测方法及销售费用预算

2. 生产预算的编制要领

3. 采购预算的编制要领

4. 管理预算的编制要领

5. 资金预算的编制要领

6. 从需求分析开始的预算编制方法:零基预算

7. 预算编制成果

三、预算编制的原则与弹性

1. 预算的原则性与灵活性

2. 静态预算/弹性预算/滚动预算

 

第四讲:预算的有效执行

一、如何保证预算有效执行

1. 预算执行的跟踪分析——费用控制

2. 预算管理中的风险控制

3. 风险识别机制

4. 风险评估方式

5. 风险应对框架

6. 预算的考核管理和激励机制

二、预算执行中常见问题

1. 预算执行中常见行为剖析

2. 公司预算管理的常见问题分析与借鉴

实践环节:预算管理常用工具建议

 

第五讲:预算的反馈与改进

一、预算的反馈机制

1. 预算总结会议

2. 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

3. 对预算执行的分析与调查

4. 如何建立有效的预算跟踪体系

5. 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

6. 预算差异分析与责任回归

二、预算改进措施

1. 改进预算

2. 超越预算

 

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑


培训师介绍

林一斌

林一斌

工商管理学硕士

美国注册管理会计师协会CMA认证讲师

中级会计师、国家二级理财规划师(ChFP)

厦门大学财务总监俱乐部成员

厦门市高级会计人才信息库成员

共青团厦门青年创业协会理事单位、创业导师

福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心研究员

曾任:大信会计事务所福建分所丨项目经理

现任:福建省亚太鹏盛税务师事务所丨高级合伙人



服务过的客户有:

部分授课企业:

通讯企业:中国电信厦门分公司(市行)、中国电信厦门分公司(江头)、中国电信厦门分公司(滨北)中国电信福州分公司……

金融企业:农业银行、交通银行、中国邮政、漳州邮储银行、平安保险、泰康保险、太平洋保险、厦门万银投资、乐高明金融、金圆集团……

互媒体单位:厦门广电集团、福州广电集团、龙岩广电集团、数字广通、海峡导报社、厦门日报、海西晨报……

制造型企业:ABB低压、厦门威迪亚科技有限公司、三达膜科技、TOTO卫浴……

企业协会:黑马会厦门分会、厦门女企业家协会、厦门市泉州商会、厦门教育培训机构联盟……

事业单位:厦门市专利局、海沧人民警察学校、国仁工友之家、同心慈善会、厦门市人事局、 厦门公安局同安分局、翔安共青团委、厦门总工会……

大专院校:华侨大学、集美大学、厦门外国语中学、厦门大学、福州大学、泉州信息学院、泉州经贸学院、厦门教师进修学院……

其他企业:鎏邦商贸有限公司、豪州市烟草、厦航国旅、厦门威亮光学有限公司、厦门盈拓商务有限公司、元初食品、惠盈动保、厦门交通轨道集团项目管理部、8090酒店管理集团、浪漫宣言服装、心缘欣女装、浩野装饰、浪莎袜业厦门总代、安利(中国)莆田团队、厦门建发集团、厦门鹭工集团、泉州磊鑫建筑集团、欧米商贸、海西置业、普瑞特科技、福慧达果蔬、橙号科技、中清睿环境科技、厦门国贸、银豹收银、厦门红岩汽车服务、厦门嘉晟集团、华迈科技、广州爱音乐……



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