当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》魏其斌:企业纳税筹划与合理避税及风险控制 (课程编号:100117238)

企业纳税筹划与合理避税及风险控制

 

培训目标

众所周知,通过纳税筹划,可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营成本,最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多,税收政策变化频繁,如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?企业普遍认为“业务部门可以随意做,合同可以随意签,税收出现问题应该是财务来处理”。观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱?如何提高企业的纳税技巧?是企业极其关注的问题。
  尤其在当前严征管严稽查的形势下,企业做好纳税筹划更显得非常重要。该课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧,掌握运用好现行税收政策,结合国内税收制度的特点,通过对纳税筹划相关知识的讲解,技术手段的剖析,具体案例的分析,并结合最新的税收法规政策的变化,把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节,借以实现企业价值的最大化。同时对于税务风险防范的操作也有精彩阐述与生动案例分享。
课程收益:
  了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台;
  掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法
  掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法
  掌握分税种的税务管理与筹划方法
  了解最新的税收法规政策的重大变化;
  掌握新旧税法的变化和衔接;
  了解企业税收优惠的调整及政策衔接;
  了解不同税种的企业纳税筹划方法;
  把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题;
  学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务;
  掌握新税法和新会计准则下的纳税筹划;
  掌握税务风险自我检测的思路与方法;
  掌握不同税种纳税自查的方法与技巧

课程大纲

课程目标:
  明白税纳税筹划的概念、特点及其实施环节,通过案例的分享掌握纳税筹划的常用方法、筹划技巧、实施步骤与要点等。明白涉税风险规避与纳税自我评估的技巧与方法,减少税务相关成本支出,实现企业价值最大化。改变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识,加强不同部门之间的沟通与协作,提高税务风险规避的效果。课程实用性强,案例新颖。讲师通过生动新颖的案例,以深入浅出的形式,将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程。


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培训内容:
一、企业纳税现状及税收新政解读
1、企业纳税现状及趋势分析
 (1)中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析
 (2)09年税务稽查的重点分析
 (3)目前企业自查阶段的注意要点
2、最新税收核心政策解读 ----核心新政分析及对企业的影响
 A、企业所得税变化、意义及影响
 B、增值税变化、意义及影响
 C、营业税变化、意义及影响
 D、刑法上的最新修订的重大影响
 从法律角度,结合案例加重点加以分析利弊
二、税收筹划的基本知识
(一)纳税筹划兴起的背景
 1)几乎100%的企业偷逃税
 2)几乎100%的企业多缴税
(二)纳税筹划的概念
 1)纳税筹划的概念
 2)纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别
(三)纳税筹划的基本类型
 1)优惠型税收筹划
 2)节约型税收筹划
(四)纳税筹划的原则—成本效益原则
(五)纳税筹划的特点
 1)事前性
 2)合法性
 3)综合性
 4)目的性
 5)操作性
(六)税收筹划的动力机制、风险评估与防范
(七)纳税筹划的程序
 1)节税目标确定
 2)模型构建与测算
 3)方案比较与选优
 4)方案实施
 5)反馈与提高
三、企业纳税筹划的基本原则和技术
(一)纳税筹划的基本原则:
(二)纳税筹划平台及其技术手段:
1、纳税筹划平台:
 1)价格平台
 2)优惠平台
 3)漏洞平台
2、纳税筹划技术手段:
 1)免税技术手段
 2)减税技术手段
 3)税率差异技术手段
 4)分劈技术手段
 5)扣除技术手段
 6)抵免技术手段
 7)延期纳税技术手段
四、纳税筹划的基本路径:
(一)、按照公司企业生产经营的主要过程(环节)进行筹划:
 1、企业设立的筹划;
 2、筹资、投资的筹划;
 3、经营方式、经营品种的选择;
 4、采购与销售的筹划("物"的定性,混合销售、兼营、合同、促销等等);
 5、财务核算环节的筹划(发票、限制与非限制、资产等);
 6、利润分配的筹划;
 7、申报技巧筹划法;
(二)、按照我国现行税收制度的特点,就其主要税种所涉及的范围进行筹划:
 1、流转税的筹划(增值税、营业税、消费税等)
 2、所得税的筹划(企业所得税、个人所得税)
 3、其他税种的筹划(房产税、土地增值税、资源税等)
(三)、关联交易的税务安排
 1、关联交易税务策划的范围
  购销业务 融资利息 劳务 转让财产 提供使用权 支付管理费
 2、关联交易税务策划的前提
  地区税负差别:高低税负 税务环境的不同:盈利与亏损
  税务待遇不同:优惠政策 业务均衡发展
 3、避税"天堂"变为"地狱"了吗?
五、纳税筹划理解及主要方法
 1、对纳税筹划的本质理解和结合法律手段进行风险控制
 2、纳税筹划的主要方法
  (1)主要方法阐述
  (2)主要方法运用举例
六、主要筹划领域及案例分析
1、区分税种的筹划举例
(1)新税法下企业所得税筹划
 A、新税法下企业纳税筹划的重要着眼点归纳
 B、企业所得税的筹划设计:比如税前扣除中的一些难点判定
(2)增值税:关于固定资产扣除的案例分析
(3)营业税:关于境外营业税支付问题的案例分析
(4)消费税:关于酒类消费税改革中的纳税筹划案例分析
2、区分公司不同运营阶段的筹划举例
(1)设立环节:利用最新的优惠政策,案例分析选择投资公司的模式节税
(2)投融资环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现最优税前扣除
(3)并购重组环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现特殊重组筹划
七、进行纳税筹划需要注意的四大问题
注意合理避税与反避税等问题
八、防范、降低和控制纳税筹划的涉税风险与纳税自查的处理
(一)纳税风险自测与风险评估:
 1、税负异常与否分析
 2、收入完整与否分析
 3、收入确认时间分析
 4、视同销售情况分析
 5、成本合理性分析
 6、费用合理性分析
 7、扣除项目合理性分析
 8、非经常性损益合理性分析
 9、关联方定价合理性分析
 10、非关联方串谋分析
(二)分税种纳税自查技巧:
 1、流转税自查技巧
 2、所得税自查技巧
 3、财产税自查技巧
 4、资源税自查审核技巧
 5、行为税自查技巧
 6、地方性基金自查技巧
九、企业涉税风险控制
1、企业常见的涉税纠纷案例
 (1)、从税法律师的视角分析,常见的涉税纠纷的典型情况
 (2)、经办的典型的最新涉税案例分享
2、企业涉税问题与法律风险控制的结合
 (1)、涉税纠纷的风险点
 (2)、涉税纠纷的处理方法以及基本的防控手段
 (3)、建立法律风险控制与涉税风险控制体系

培训师介绍

魏其斌

闻名的实战派纳税筹划专家,会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师。
  长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案,尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法对中国税法有系统、深入的研究。他指导过的企业有:太原钢铁、攀钢、大连热电、鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等大中型企业。在全国各地进行的《税收筹划》与《所得税汇算清缴》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。被广大企业和业界誉为税收筹划“百事通”和“案例讲解大师”。
  主讲课程有《企业税务风险控制与危机处理》、《企业纳税管理与筹划》、《企业税务风险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业发展战略中的税收选择》、《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《特别纳税调整实施办法》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、《新税法下企业涉税风险管理与应对》、《增值税转型等政策解读及税收改革》、《新企业会计准则和税法差异协调处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》相关课题等多个课程。注重实用性的演讲风格,以案说法,案例丰富,获得参会人员的广泛好评 。

培训对象

董事会、监事会成员,总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员,财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作层面人员。

所属分类
所属专题
关键词
财税管理、
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