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增值税会计核算、涉税票据与所得税疑难问题解析

 

课程大纲

第一部分:《增值税会计处理规定》中最新账务处理及应对方略 
1、增值税会计科目设置一栏
2、简易征收和一般征收销项税会计科目设计差异
3、价税分离的会计、业务处理方
4、分期抵扣进项税会计处理分析
5、进项税转出会计处理方法
6、每月(季)结账的增值税会计处理方法  
7、待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义
8、“二项费用”增值税会计核算方法
9、房地产预缴业务的增值税会计处理
10、建安企业预缴增值税的会计处理
11、金融商品转让增值税会计处理问题分析     
第二部分:大数据下涉税票据风险防控  
前言:总局稽查局发票大检查关注哪些问题    
1、商品和服务税收分类编码的影响
2、进项发票抵扣的注意要点
3、丢失增值税发票的处理 
4、申请开具红字增值税专用发票的要求
5、取得虚开错开增值税专用发票的税务及法律风险
6、小规模纳税人申请代开增值税专用发票的情形和要求
7、物业公司、非物业公司转售水电的征税政策及开票规定
8、劳务派遣与劳务外包发票的区别
9、总分机构进项发票三流一致的要求
10、不可抵扣项目进项税发票的要求
11、购买商业预付卡的发票开具规定 
12、购进商品服务用于集体福利与视同销售的区别
13、通过加油卡加油开具增值税专用发票的方法
14、通行费发票抵扣的规定
15、取得不动产发票开具的规范  
16、取得销售方混合销售行为开具发票的要求 
第三部分:营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析         
1、什么是合理的增值税税收筹划方法 
2、如何认识增值税下的税收风险点 
3、分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险
4、直营模式下的增值税纳税义务发生时间 
5、营改增后进场费、促销费、服务费的增值税政策把控
6、支付运输公司和货物代理公司增值税政策是一样的吗,关注36号文后货运代理业增值税政策的重大变化对我们的影响 
7、仓储费的支付的增值税风险点(关注36号文后仓储费简易征收选择问题) 
8、如何区分房屋租赁费与仓储费,合同应该如何签订和把控 
9、自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题 
10、建筑业营改增后,企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判
11、对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议
12、自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税——如何把握2年抵扣含义
13、支付的建安费中,如果建安工程存在分包,如何取得政策的建安增值税发票
14、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣
15、如何把握建安业的甲供工程和清包工,判断建安工程究竟采用11%还是3%的报价方法
16、办公用品发票增值税抵扣问题(销货清单是进项税抵扣的关键点)
17、营改增后水电费的增值税抵扣问题——水电费分摊还是水电费转售
18、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议-把握总局纳服司71号文政策意图
19、会议费的增值税抵扣问题——会议费中的场地租赁费、设备租赁费(LED屏、投影仪)、餐费、茶歇的增值税发票开具问题
20、如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别
21、住宿费如何把握增值税发票取得风险——住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控
22、劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法
23、财产保险费的增值税抵扣问题——车辆出线后修理费的增值税发票开具问题
24、集团资金池业务的增值税风险——关联企业间无偿资金往来增值税问题、资金池中利息支付的增值税问题
25、购买各种理财产品——保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税
26、境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题——是否需要承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具
第四部分:2016年度企业所得税汇算最新政策解析   
1、最新职工福利费税收政策口径及其对金融企业的影响分析
2、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策最新口径
3、劳务派遣人员企业所得税最新政策口径及变化点分析
4、固定资产税会差异的最新政策口径及把握方法
5、技术转让所得减免税最新政策及其把握要点
6、个人健康保险税收政策把握要点和操作方法
7、最新股权激励税收政策分析
8、年度所得税汇算应关注大的热点问题
9、外资企业境外人员派遣中的企业所得税风险
10、混合性投资业务的所得税处理风险
第五部分:个人所得税热点税收问题及税收风险防范  
1、董事费个人所得税问题 
2、商业健康保险个人所得税最新政策规定及操作方法  
3、个人以非货币资产对外投资个人所得税新规 
4、展业促销个人所得税风险及防范 
5、转增股本个人所得税出新规 
6、如何应对税务机关加大对股权激励个人所得税管理 
7、福利费中的个人所得税问题 
8、差旅费津贴的个人所得税处理方法 
9、交通费补贴、通讯费补贴中的个人所得税处理方法 
10、实物福利的个人所得税风险把握口径
11、个人所得税筹划风险   


培训师介绍

简生仁

简生仁

广东省国家税务局网上纳税人学校专家团队专家

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师、税务局内部讲师

先后从事税收政策、税务稽查工作30余年。

近年来,经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑,对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验,擅长营改增、税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决,尤其是房地产财税。

长期在全国巡讲财税专题,多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座,总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案,特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。



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