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全面预算管理与控制

 

《全面预算管理与控制》课程大纲

课程背景
以公司整体经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局,如何成功实施全面预算管理,如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。本课程正是据于以上问题而开发。


课程大纲
一、全面预算管理基础知识导入
(一)全面预算管理兴起的背景及其概念
1)全面预算管理兴起的国内与国外背景
2)全面预算管理的概念

(二)中国企业实行全面预算管理过程中存在的主要误区
1)缺乏战略指导
2)脱离市场环境
3)基于过去,凭空想像
4)缺乏价值链分析

(三)实施全面预算管理的重要意义
1)描述经营蓝图
2)协调工具
3)控制工具
4)考核标准

二、全面预算管理的流程及组织保证
(一)全面预算管理的流程
1)确定目标
2)预算编制
3)预算监控
4)预算修订
5)预算考评

(二)全面预算管理的组织保证
1)预算委员会的职责
2)预算编制机构的职责
3)预算监控机构的职责
4)预算反馈考评机构的职责

三、确立全面预算管理的新理念
(一)以企业战略为基础
(二)面向市场
(三)面向未来,基于活动的分解
(四)以价值链分析为基础
(五)恰当的假设
(六)注重考核兑现
(七)以人为本,关注预算道德

四、全面预算管理的内容以及主要预算的编制
(一)全面预算管理的内容
1)业务预算
2)资本预算
3)筹资预算
4)财务预算

(二)预算的编制依据
1)企业的战略发展规划
2)企业的历史经营数据
3)未来市场的客观预算
4)企业自身的运营能力

(三)预算的编制方式
1)自上而下式
2)自下而上式
3)上下结合式

(四)编制预算的主要方法
1)固定预算
2)弹性预算
3)滚动预算
4)零基预算
5)概率预算

(五)预算的编制流程
1)经营目标下达
2)资本预算制定
3)销售预算制定
4)生产预算制定
5)采购预算制定
6)费用预算制定
7)融资预算制定
8)现金预算制定
9)预算报表编制

(六)主要预算的编制思路与操作要点
1)销售预算的编制要领
2)生产预算的编制要领
3)采购预算的编制要领
4)管理预算的编制要领
5)现金预算的编制要领
6)资本预算的编制要领

(七)预算的调整
1)预算调整的前提
2)预算调整的流程

五、预算执行过程中的操作要点
(一)预算执行情况的反馈
1)预算执行报告制度要求
2)预算执行报告的主要类型
3)预算执行报告的报告形式

(二)差异分析
1)单个产品差异分析
2)多个产品差异分析
3)总差异分析

(三)预算跟踪与仪表板
1)预算跟踪的对象、形式与周期
2)仪表板的概念及其实施过程中的主要原则

(四)预算考核
1)预算考核的基本原则
2)预算考核基本程序
3)考核指标的确定

六、国内外全面预算管理成功实践分享
(一)DELL电脑全面预算管理案例与分享
(二)中国石化集团全面预算管理案例与分享
(三)邯钢集团全面预算管理案例与分享

《全面预算管理与控制》培训目标

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何编制合理的预算,如何使预算得到有效的实施,充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。 具体培训收益可以主要概括为以下几点:
一、了解预算编制方法
二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系
三、协调需求与资源的矛盾
四、掌握跟踪预算执行的有效方法
五、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
六、通过预算管理真正提高公司效益

《全面预算管理与控制》培训对象

1)董事会、监事会成员
2)总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员
3)财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作层面人员

培训师介绍

章从大

章从大
章从大先生现为扬州天业科技有限公司董事长、中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过数十次大型公开课。
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
服务过的客户有:中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、华意公司、理世实业、裕桂生物、朱提生物、创宇机械、万士达服饰、德胜龙窗帘、阿波罗运动、尖峰国际、迪耳化工、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、万德福塑胶、中杭包装、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车……
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《全面预算管理与控制》所属分类
《全面预算管理与控制》关键词
财税管理、
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