当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》黄德汉:最新增值税、营业税与新会计准则执行中难点深度解析 (课程编号:100114434)

最新增值税、营业税与新会计准则执行中难点深度解析

 

培训目标

随着新增值税、营业税实施条例与新会计准则在企业中的实施,很多企业在执行过程中,遇到了很多的疑难问题,如:增值税对一般纳税人的资格认定问题,最新增值税抵扣范围、不得抵扣项目的具体规定,跨区经营、搬迁、视同销售、进项税额转出等税务处理问题,新条例下购进固定资产、无形资产、不动产、土地附着物、构筑物所涉及进项税额抵扣问题,按差额征收营业税项目的新规定及税务处理问题,长期股权投资、企业合并、金融工具、所得税准则等执行中的重点、难点问题,企业会计准则与企业所得税法的差异会计处理问题等,这些都是企业在当前十分关注的问题。
随着企业所得税法颁布实施,增值税、营业税等一系列税收法律制度也进行了改革,内部控制规范也相继出台和完善,这些变化也对企业会计准则的实施提出了新的要求。所以广大企业深入贯彻实施企业会计准则是一个不断学习和完善的过程,它需要在全面掌握企业会计准则原有内容的基础上不断了解其最新变化,进一步深刻领会准则的精髓,进而制定出适合企业自身发展战略的会计政策体系。

课程大纲

主讲内容
7月23日:
一、新增值税、营业税条例及实施细则解读及风险提示
1、新旧增值税实施细则对比分析及案例解析;
2、增值税转型新政策解析及对企业的影响;
3、增值税一般纳税人资格认定的新规定;
4、2009年最新增值税抵扣范围解析、不得抵扣项目的具体解析;
5、跨区经营、搬迁、视同销售、进项税额转出等税务处理;
6、新条例下购进固定资产、无形资产、不动产、土地附着物、构筑物所涉及进项税额抵扣问题的分析与操作;
7、新条例下混合销售与兼营销售在实际操作中应关注的事项及混合销售运用;
8、购入废旧物资抵扣增值税的新政策(国家税务总局公告2008年第1号);
9、再生资源的增值税政策(财税[2008]157号);
10、销售使用过的物品的涉税政策及账务处理(财税[2009]9号);
11、视同销售在增值税与企业所得税中的实际含义及应关注的风险问题;
12、市场推广中各种促销行为如,赠送促销品、返券、积分、捆绑销售、抽奖、返利、买一送一、商场收取促销费等等应注意的各种税务问题;
13、新条例下对非正常损失与正常损失的界定及应关注的税务问题;
14、关于不可抵扣进项税应注意的问题;
15、分支机构涉及的增值税、营业税问题及其运用;
16、新条例下价外费用的判定、涉及的相关票据、及会计处理应关注的问题;
17、企业存货降价处理,评估减值、及因特殊处理存货产生货物计税价格偏低所涉及的税务问题;存货估价入账产生的相关税务问题;
18、其它增值税条例相关配套规定的解读;

二、新营业税实施细则解析及账务处理
1、新旧营业税实施细则对比分析;
2、按差额征收营业税项目的新规定及税务处理;
3、工程业务分包、混合销售、挂靠、甲供料的等营业税问题最新规定处理;
4、新条例对纳税人、纳税义务时点的确定应注意的问题;

7月24日

会计准则执行中的重点、难点问题深度解析与会计处理实务
1、长期股权投资准则的难点问题讲解与与操作实务
2、长期股权投资准则的会计处理疑难问题
3、企业合并准则中的难点问题及操作实务
4、企业合并准则的会计处理疑难问题
5、资产减值的难点问题分析与操作举例及会计处理疑难问题
6、收入确认的难点问题分析及操作举例及会计处理疑难问题
7、所得税的难点问题讲解及操作举例及会计处理疑难问题
8、金融工具的难点问题及实务操作及会计处理疑难问题
9、公允价值运用及确定及会计处理疑难问题
10、其他重点难点会计问题的处理及实务操作
11、会计准则实施中的补充问题及疑难问题答疑

培训师介绍

黄德汉

我国著名实战税务专家,人大税务实战研修班,清华大学深圳研究生院和中央财经大学、上海财经大学、中山大学商学院等税收主讲专家。黄老师对税法有非常系统、深入的研究。在资本运作方面有着非常丰富的实际操作经验和大量的成功案例。先后受聘“BP广东石油有限公司”、“香港中银集团”(下属国内房地产开发公司)、“广东清平集团”、“新裕集团”等大企业集团的财务顾问多次策划并参与企业并购、重组及上市的重大活动;先后成功操作了达意隆(002209)等公司上市案。黄老师课程的实务性深受学员好评,满意度高达99%。

程小--我国著名会计学教授,在实务方面,程教授为实战型企业培训师和资深财务领域研究员,现任数家著名公司财务顾问,参与国务院发展研究中心企业所各种政策与咨询项目等,培训知名企业上百家。近期培训项目主要为新会计准则,包括中国化工集团、美的集团、国家电网、中国顺驰、清华大学远程教育中心、西南财经大学商学院等著名企业或机构。由于程教授在金融工程与会计学方面的交叉学术背景,目前为国内讲解和金融相关新会计准则(包括所得税以及合并财务会计报表等)的权威专家之一。

培训对象

各企业及企业集团、上市公司的财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、内控与内审专员等财务人员。

所属分类
关键词
财税管理、
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