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企业全业务流程中的发票管控要点与瓶颈突破(3月16—17日深圳)

 

课程大纲

2018 年,全国共查处涉嫌虚开增值税发票企业 108970 户,涉案税额近 1109 亿元。查处涉嫌骗取出口退税企业 3545 户,挽回税款损失 147.87 亿元。打击发票犯罪的全国大网一直都在准备 ing!
只是一张填写正确的发票,还远远不够!光靠一张发票入账,无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。
除了发票,日常工作中还有哪些主要的业务实质性要件呢?包括但不限于下面这些情况:实物资产如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,是否有入库单,入库单签章、审批手续是否齐全,是否有采购合同,是否有质量验收合格证明,发票日期和发票金额是否与采购合同对应,是否有从第三方开票,是否舍近求远采购,成本费用率是否明显超过行业合理水平。
其它如租金发票、业务招待费用、差旅费、会务费、运费、加油费、水电费等都该如何操作才是最安全而又最节税的呢?日常报销可不是我们想的那么简单的,那么我们在报销的时候应该注意什么呢?
哪几种开具发票的情形都属于犯罪?别把自己也“赊”进去!
合规操作有难度,发票信息化有风险,但企业发票管控有方法。财税学院携手税务实务专家,释放企业压力,帮助企业迅速掌握发票新规核心,把控发票管理中的风险要点。


课程收益
【新规剖析】发票规定详细梳理,实施细节、执行难点全剖析
【要点解析】把握发票开具、取得、检查等各阶段的处理变化
【危机识别】发票信息化暗藏企业纳税风险,危机关键点先把控
【风险预防】知己知彼,把握政策合规操作,避免企业和个人双重风险


课程对象
  财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、财务专员、会计 企业全业务流程中的发票管控要点与瓶颈突破 、税务专员、税务顾问


课程大纲


一、 全面增值税时代的票据变化和金三信息化共享数据下的发票管控风险
 全面增值税时代的票据特点
1、国家税务总局公告 2018 年第 28 号:《企业所得税税前扣除凭证管理办法》
2、国家税务总局公告 2017 年第 16 号:我们什么样的票据可以报销。
3、全面增值税时代有多少种类的增值税发票?
4、国家税务总局公告 2017 年第 45 号:我们开具发票时如何识别发票分类代碥简称的正误
5、纳税信用等级与发票信用量如何挂钩:国家税务总局公告 2016年第 71 号、2018 年 1 号
6、收取预收账款是否可以开具发票,违规吗?
7、地产企业收到的票据没有备注项目名称可以做为土增税的扣除项目吗
 金三信息化共享数据下的发票管控风险
1、金税三期上线:“大数据控税”如何实现对发票的全程监控
2、大数据分析:上下游发票数据监控进度几何
3、发票涉税业面临线上监控、线下核查的双重风险税总函〔2016〕455 号
 2018 年 5 月全面启动增值税申报比对
1、 何为强制监控?
2、何为提示性监控
3、如何实现发票新系统解锁


二、全面营改增后发票涉税处理技巧与风险管控
1. 跟业务相关的合规发票搞清楚了吗?
企业所得税中可以税前列支的合法有效凭证有哪些?
在政策依据缺失的状态下如何把握涉票原理!
营改增后,企业接受不动产投资仍然可以凭证有效凭证列支吗?
个人抬头的发票是否可以税前扣除?
用商场的普通发票冲抵返利收入可以吗?对进驻商场的企业税前扣除有什么风险?
跨年度票据处理有技巧吗?教你一招:准确运用税法可以将查补的税款要回来!
企业支付违约金支出一定要取得发票吗?
丢失已经开具的发票联,如何处理?
无票支出一定不可以税前扣除吗?
拆迁补偿费是否需要凭发票才能税前扣除?青苗补偿费呢?
员工个人向其服务的单位出租房屋取得的收入是否应当代开发票?
企业重新业务中合并或分立资产应当如何入帐?企业间资产转移如何节税?
如果是提供讲课、信息报导等报酬呢?
财政票据都可以在企业所得税前扣除吗?要注意哪些事项?
政府要求企业提供体育产业等的赞助费,如何操作才能税前扣除?
企业支付的水电费是否可以凭房东的复印件及分割单税前列支?营改增对转售水电的企业提出了什么样的要求?
所有项目均选择简易征税的房地产企业或不动产出租企业,向施工企业提供水电服务应当如何征税?应收款项申请坏帐损失真有那么难吗?
2. 金融业务相关发票涉税事项处理
全面营改增政策带给统借统还政策的企业怎么的机遇,支付利息的下属企业应当凭什么税前扣除?
利息支出凭什么票据税前扣除?银行业的增值税普票?利息计算单?小贷公司的利息计算单也能税前列支吗?
通过信托产品获得运营资支付的利息支出是否可以凭信托公司的利息计税单税前列支?
全额白条列支成本的企业是否需要全部调增应纳税所得额?(全面掌握企业所得税据实列支的真蒂)
由于担保被银行强行划款的损失记资产损失还是冲减应收帐款?
在全面营改增后,企业发生融资性租后回租业务还需要对开普通发票吗?
3. 发票链上的“你”“我”“TA”:如何 GET 最优解
企业将工程外包时,用甲供工程还是包工包料对企业更加有利?(合同签订时需要注意什么?)
企业签订包工包料合同,一定能索取 10%的专票吗?需要注意些什么?
跨期购买办公楼并获得增值税专用发票,能抵扣吗?
新建不动产或不动产在建工程时如何抵扣进项税额?
厘清免税农产品销售发票抵扣进项税额的注意事项?如何筹划?
房地产企业的哪些土地出让价款可以抵减销售收入?
建筑业总包企业的分包款要取得什么样的凭证方可实现差额征税?
企业发生设备购入带安装业务应当取得 16%的进项发票还是 10%的进项发票?
发出商品或已提供服务,由于未收款、未开票、未申报收入,应如何定性处理?
由购买方承担的贴现费用如何发票税务处理过路过桥费进项税额的抵扣


三、增值税专用发票的涉税风险解析
1. 增值税专用发票抵扣的票款不一致风险透析
2. 增值税虚开发票成因为何?风险在哪儿?
3. 善意取得增值税专用发票的税务处理
4. 失控发票在进项税额转出后还能转回吗?
5. 滞留票有最佳处理办法吗?
6. 增值税专用发票滞后开具会带来涉税风险吗?
7. 不可忽视的增值税视同销售中发票管理
8. 汇总开具增值税专用发票-销售清单的开具要注意
9. 库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因,将库存货物报废或低价销售处理的,当初取得的进项发票是否要做进项转出?
10. 增值税专用发票是否超期?如何补救?


四、合理利用发票知识巧节税
 通过业务流程(合同)转变,合理改变发票票种
 准确界定混合销售业务,正确索取相应发票的节税策略
 采购环节如何节税-取得何种发票,选择何类供应商
 合同中规定发票条款-节税、风险防范两不误
 合理开具发票化解买一赠一的税务风险
 企业销售返利中开票策略-巧用红字发票的开具


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