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全面预算管理与控制(1月17—18日北京)

 

课程大纲

培训对象:董事长、总经理、企业中高层管理者、财务总监、财务经理、各预算中心责任人


课程介绍INTRODUCTION
财务部门总说预算管控难,制作难,协调难,落实难,全面预算管理真这么难吗?
业务部门不愿参与预算,又抱怨财务不懂业务,只会卡费用,难道预算就是用来讨价还价的吗?
每年预算和实际差异很大,老板不满意,员工不乐意,预算执行与实际差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整?
预算编制麻烦,就为管控成本实在没有必要,不如直接压缩费用,预算就是为减少开支吗?
全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法,对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算,已成为企业不可或缺的管理手段,在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
《全面预算管理与控制》课程将通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何编制合理的预算,如何通过全面预算管理,促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通;如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划,用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。


课程收益KEY BENEFITS
认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性
明确——高效的全面预算管理体系中的关键点
理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路
学习——预算编制的流程、工具和方法
掌握——跟踪预算执行的有效方法
通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评,真正提高企业效益


课程大纲COURSE CONTENT
第一模块 全面预算管理与控制有这么重要吗?
• 思考与讨论:预算能给企业带来什么?
• 案例导入:某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化
• 什么是好的预算
• 什么是好的控制
• 预算有什么作用?
• 企业的终极目标是什么
• 预算控制系统的整体框架
• 打造全员参与的预算管理
• 夯实预算控制的财务基础
 - 企业运作的核心是什么?
 - 正确认识企业的一个起点、三大运作,两个结果
 - 长期投资者的圣杯⸺ROE(净资产收益率)
 - 净资产收益率的分解与预算的层层分解


第二模块 企业全面预算的管理重点
• 思考与讨论:中国企业在预算管理中存在哪些问题?
• 预算管理问题的症结在哪?
• 如何建立一种“数字化管理”的预算文化?
• 如何解决预算管理中的问题⸺预算3+1原则:
- 领导的支持是关键
- 组织规划是保障
◇ 示例:年度预算与具体预算编制的规划
 - 检查监控是抓手
 ◇ 思考与讨论:财务部门在预算管理中扮演什么角色?
 - 软件运行出效率
• 如何保障全员参与的预算体系?
 - 将预算当作项目管理⸺如何管理
 - 各部门人员角色定位⸺责任划分
 - 各部门之间及部门内部的沟通与协调
 - 正确理解预算的巨大价值
• 预算的四大难点:制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通
• 重要的预算编制方法:零基预算
 - 传统预算方法:历史基数法的应用方法和不足之处
 - 推翻以前的预算制作方法:零基预算
 - 零基预算编制步骤与核心要点
 - 案例分析:某企业运用零基预算进行销售费用预算(人员
 成本、商务费用、广告费用等)
• 工具模板:预算需求分析


第三模块 企业全面预算编制的技术流程
• 把握预算编制过程中的首要环节
• 预算编制的基本流程
• 收入预测方法及销售费用预算
 - 案例分析:如何确定收入预算的目标
• 生产和采购预算的编制
 - 由销量得到产量
 - 详尽的生产预算,更好的成本事先控制
 - 由产品BOM得到采购预算
 - 生产人工成本的预算
 - 生产费用的预算
• 投融资预算的编制重点
• 费用预算的编制重点
• 资金预算的编制重点⸺经营目标能否实现的物质保障
• 案例分析:
 - 各部门预算举例
 - 看一家500强公司如何确定销售目标
 - 一家著名外企的生产预算编制案例
 - 如何确定生产人工成本
 - 某企业现金预算编制的全流程
• 工具模板:预算编制表单(1)⸺年度预算编制的时间进度表
• 工具模板:预算编制表单(2)⸺预算编制指南
• 实现有效的预算考核的三大要求


第四模块 全面预算的跟踪与执行
• 预算与滚动预测“三问”
 - 预算在执行过程中可不可以更改?
 - 预算在执行过程中可不可以调整?
 - 预算执行中为什么要调整?调整的是什么?
• 预算与执行为何脱节?
• 怎样才能带来预算的有效执行?
• 全面预算中的差异分析
 - 差异分析的目标:算清每种差异带来的影响
 - 单产品的差异分析:价格差异、数量差异、总差异
 - 案例分析:利润差异分析⸺为什么利润和预算有差别
• 案例分析:弹性预算的重要作用与实战应用
• 全面预算管理的重要工具⸺仪表板
 - 仪表板管理的五大原则
 - 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况
 ◇ 协调⸺横向协调
 ◇ 关键⸺最重要的信息
 ◇ 紧急⸺仪表板的频率
 ◇ 效率⸺行动
 ◇ 参照⸺仪表板的内容
 - 思考与讨论:总经理每天要看的三个仪表板


培训师介绍

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所属专题
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