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金融业营改增纳税管理与税收筹划

 

《金融业营改增纳税管理与税收筹划》课程大纲

一、学员收益
一至两天深入探讨,学员可以
全面了解掌握营改增相关政策及对企业税负和发展的影响
掌握实施营改增后企业战略经营层面如何进行纳税管理,防范税务风险
掌握营改增背景下税务稽查应对的的技术方法”
二、适用范围
企业老总、高管、总监、经理、高端人才、财务人员
三、课程大纲
第一部分      营改增企业最关心的问题
(一)实施营改增的意义及税负分析
1.为什么要实施营改增?
2.营改增发展的历史轨迹
3.增值税与营业税的异同4.营改增对财务核算的影响
5.营改增税负是增还是降
6.税负升降的不确定性因素
(二)营改增税务稽查概率加大.
1.地税要分一杯羹
2.国税要摸一下底
(三)营改增带来的挑战
1.财务核算的挑战
    2.纳税管理的挑战
    3.稽查应对的挑战
    4.纳税筹划的挑战
第二部分  如何应对营改增
(一)增值税知识应对
1、增值税纳税人
2.企业增值税适用税率及计算
3.哪些进项税额可以抵扣
4.哪些进项税额不能抵扣
5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务
6..纳税人兼营免税、减税项目
7. 营改增后纳税地点有何变化
8.营改增后纳税义务发生时间有何变化
9.营改增对财务核算的影响
(二)增值税发票知识应对
1.正确的发票理念
 2.增值税发票的风险及有关法律规范
3.虚开增值税发票的形式和界定标准
4.虚开发票的典型情形
5.发票涉税风险防范
6.滞留票的形成及处理
7.什么情形不得领购增值税专用发票
8.什么情形不得开具增值税专用发票
9.不同票种税负比较
10. 开具红字增值税专用发票的情形和方法
11.丢失或作废发票怎么办
12. 营改增后发票开具与接收原则
13. 已认证未申报抵扣增值税专用发票如何处理
(三)财税内控制度应对
1. 明确内部应对营改增责任分工
2.做好“营改增”财务核算准备
3. 完善企业内部财税控制制度
4.如何制定应对营改增工作方案
 
  (四)避免营改增后多交冤枉税
1.销售不同税率项目如何核算
2.过渡期财税政策的利用
3. 进项税额构成要件
4.进项税抵扣时间风险防范
5.企业进项税额可抵扣范围
第四部分  销售不动产及不动产租赁
1. 销售不动产
2. 二手房政策
3. 销售使用过的固定资产
4. 不动产出租
5. 购进不动产如何抵扣
第五部分 金融业营改增具体政策
1.金融业的征税范围
2.金融业免税项目有哪些?
3.金融业不征收增值税的项目
4. 金融业销售额的计算
5. 金融业的利息收入如何进行增值税处理?
6.金融业应收未收利息如何缴纳增值税?
 7.金融业的直接收费性收入如何进行增值税处理?
8.金融商品买卖如何进行增值税处理?
9.金融业的保费收入如何进行增值税处理?
10.金融业的保险产品如何进行增值税处理?  
  11.金融业的理财产品如何进行增值税处理?
12.金融业的衍生金融产品如何进行增值税处理?
13.金融业的所有收入是否都要开增值税专用发票,不论金额大小?
14.投资金融产品是否可以免征增值税?  
15.投资金融产品是否可以简易征收?
16.投资金融产品如何取得进项税的抵扣?
17.金融商品转让是否可以可按卖出价扣除买入价后的余额计征增值税?
18.营业税改征增值税总分公司汇总纳税方式是否可行?
19.营业税改征增值税的合同管理
20试点前业务如何处理
第六部分:营改增背景下税务稽查应对
1.心理上的应对
2.策略上的应对
3.战术上的应对
4.落实上的应对
四、教学方式
案例分析、主题演讲、互动讨论、情景模拟
五、课程时间
两天(穿插讨论、集中研讨)


培训师介绍

汪满润

汪满润

南京大学EMBA,财政金融研究生毕业,会计师、注册税务师;曾任职安徽省马鞍山市地税机关,担任市局税政科长、政策法规科长、所得税科长、国际税收科长、市稽查局副局长、管理局副局长、市局重大税务案件审理委员会办公室主任、税务事务所副所长,市税务学会理事、市经济学会理事、市法学会理事、省国际税收研究会会员,有近30年税务管理工作经验。是税务系统兼职教师,马鞍山市政府法制讲授团成员。 2013年入职瑞华会计师事务所任部门负责人和高级税务经理,兼任北京瑞智税务师事务所业务总监,2014任东方龙济投资公司地产集团财务总监;2015年任依文集团税务总监兼财务付总监。

具有税务管理和企业财税管理双重实操经验。特别对企业整体降低税负体系搭建、企业投资和并购重组税收筹划、企业上市税务风险防控、税务稽查应对、国家税收优惠政策运用、政府扶持资金申报等有着独到有效的方法。

发表文章:

曾在《中国税务报》、《安徽地税》、《税收理论与实践》发表文章数篇。

1.《强化对引进设备技术的税务管理》

2.《关于总分机构税收征管问题的调查与思考》

3.《关于公路收费站车辆通行费涉税问题的调查与思考》

4.《农村地方税收征管存在的问题及对策》

5.《关于避税与反避税问题的思考》

6.《企业境外投资和经营的税收服务与管理》



服务过的客户有:

原在税务机关,曾为数千个不同类型的企业及数百名税务干部做过税法培训;2013年后为航运系统、北京市律师协会、IT高管会、汉唐科技公司等单位做过培训。也曾带队为东方龙济投资公司、方心地产等大型企业集团进行税收诊断,开展税收筹划,为企业带来数千万元的节税效益。



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