当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》钟老师:后营改增时代土地增值税清算技巧与税务稽查风险控制专题 (课程编号:1001109777)

后营改增时代土地增值税清算技巧与税务稽查风险控制专题

 

内容提示

土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?通过本次培训,让您了解最新房地产企业税款清算相关政策,掌握实际操作方法,规避涉税风险,减少纳税成本。帮助广大房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务稽查风险,让您的企业受益良多。

课程大纲

‖专题背景‖      
营改增后,土地增值税收入确认问题存在很大争论,2016年11月国家税务总局发布公告2016年70号,对土地增值税应税收入的确认问题做了相关规定,那么70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入等方面的规定应该如何正确把握?
营改增后,国地税部门对“三旧”改造中碰到的税费问题,在权属转移、拆迁补偿的成本费用认定以及个税、契税的计税依据等方面有什么新的动向?2017年是营改增的第2年,地税部门对土地增值税清算的态度怎么样?土地增值税清算是风声越来越紧还是越来越松?
土地增值税清算税务稽查重点是什么?未来土地增值税的政策将出现什么大变革?通过本次培训,让您了解最新房地产企业税款清算相关政策,掌握实际操作方法,规避涉税风险,减少纳税成本。帮助广大房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务稽查风险,让您的企业受益良多。
 
‖主讲内容‖
第一节:金三系统的强大功能介绍与2017年稽查重点分析
一.金三系统的强大功能介绍
1.什么是进项发票与销项发票的相关性分析?购买犯罪分子虚开的发票为什
么在金三系统面前会原形毕露?
2.什么是商品编码,单位编码?金三系统大数据为什么可以计算你的商品增
值额,库存存量额(以及增值税的留抵),从而测算你的增值税?
二.2017年稽查重点分析
三.房地产企业税务稽查选案的指标分析
1.增值税税负率分析与控制
2.土地增值税税负率分析与控制
3.企业销售毛利率分析与控制
4.成本对象的分析与控制,为什么成本对象确定不好会被稽查?
第二节:“三旧改造”的土地增值税税务稽查风险控制
一.旧城镇改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
二.旧村庄改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
1.政府主导模式的土地增值税税务稽查风险控制
⑴ 营改增后,土地“招、拍、挂”需要注意的核心问题是什么?
⑵ 土地出让金返还增值税的处理与土地增值税处理有什么不同?
2.开发企业代建模式的土地增值税税务稽查风险控制
3.自主改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
4.股权转让模式的土地增值税税务稽查风险控制
⑴ 股权转让到底要不要交土地增值税?
⑵ 股权转让方要求控制税负时,接受方进行特殊处理技巧是什么?税务稽查
的风险在哪里?
5.共同开发模式的土地增值税税务稽查风险控制
6.协议转让模式的土地增值税税务稽查风险控制
三.旧厂房改造模式自主改造模式的土地增值税税务稽查风险控制
1.对旧厂房的土地进行合并分立需要注意的核心问题是什么?
2.土地增值税到底有没有一般反避税条款?
第三节:融资费用的土地增值税税务稽查风险控制
一.商业银行同类同期贷款利率如何把握?
二.财务费用中的利息支出,允许据实扣除税务局把握的口径是怎样的?财务
顾问费允许据实扣除吗?据实扣除与按10%扣除企业应该如何选择?
三.统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除?你知道税务局把
握的口径吗?
四.房地产信托的三种模式是什么?国家税务总局公告2013年第41号公告和
原来的规定有什么不一样的地方?为什么说41号公告给房地产企业带来
了正能量?房地产信托土地增值税应该如何处理?
第四节:建筑安装费用的的土地增值税税务稽查风险控制
一.材料采购“货物流、发票流、资金流”三流一致的的税务稽查风险控制
1.三流一致到底是收款方与开票方一致还是支付方与购买方一致?有什么最
新的规定?
2.建筑企业第三方发货如何签合同才能进项抵扣?
3.建筑企业总部签合同,由下面分支机构实际操作如何签定合同才没有风险?
二.房地产企业与建筑企业两种双赢的方式是什么?
1.甲供材的两种处理方式的税务稽查风险控制
2.为什么说房地产业拿到3%的建筑发票和11%建筑发票的效果其实是一样的?
3.为什么说房地产企业自己买水泥,然后委托混凝土公司加工的所谓筹划面
临极大的税务稽查风险?混凝土公司正确的筹划方向是什么?
三.虚开增值税专用发票最新的政策变化分析
1.建筑企业自己虚增进项,然后开专用发票给房地产企业,房地产企业增值
税可以抵扣吗?土地增值税可以扣除吗?
2.新疆某公司稽查案例引发的国家税务总局2014年39号公告与最新传说
中的的法研【2015】58文的比较分析
3.公司的老板经常虚开发票,企业财务人员应该学会如何保护自己?
第五节:收入确认的土地增值税税务稽查风险控制
一.2016年70号公告中关于土地增值税应税收入、预征收入、视同销售收入
等方面的规定应该如何正确把握?
二.增值税销项冲减土地款时,会减少土地增值税的开发成本吗?
三.房地产企业采取精装避税的方法,精装房进行分拆销售,先由房地产企业
签一个毛坯房销售合同,另外由装修公司再签一个装修合同的作法有税务
风险吗?
四.买房送装修费,业主提供抬头为房地产企业的装修发票,房地产企业可以
扣除装修费?
五.售后返租的土地增值税收入确认与成本扣除会出现分离,你知道是怎么回
事吗?
六.销售价格偏低的税务稽查风险控制
第六节:土地增值税清算技巧与案例分析
一.清算单位如何确认?清算单位与成本对象的区别与联系是怎样的?
二.各项成本费用的分摊方法是否正确?
1.土地增值税中的土地到底是用占地面积法分摊还是建筑面积法分摊?到底
有没有其他分摊方法?有一种很特别的分摊方法你知道吗?
2.普通住宅、非普通住宅分开核算如何分摊费用问题
⑴ 非普通住宅包括什么?对于开发项目中同时存在普通住宅、非普通住宅、其他开发产品三类,是分两类进行清算(即普通住宅和其他开发产品)还是分三类进行清算?商铺、地下车库、幼儿园可以在非普通住宅合并计算吗?
⑵ 对纳税人既建造普通标准住宅,又建造其它商品房的,应分别计算增值额。这里的计算方法到底是其收入额与扣除项目金额分开核算呢?还是增值额计算方法为:先按核算项目整体计算增值额和增值率,确定相应税率后,再按销售(面积)比例分别计算增值额?税务局对这个问题的态度是怎样的?
3.普通住宅、非普通住宅分开核算的所谓的层高系数分摊法是怎样的?
三.新房可以转换成为旧房销售吗?
第七节:项目清盘与退税税务稽查风险控制
一.预提土地增值税的最新稽查案例分析
二.不预提土地增值税情况下多缴企业所得税,企业所得税退税的案例分析
第八节:专家现场预留时间与学员答疑互动
 
‖培训对象‖各房地产企业主管财税的总经理、财务总监、财务经理与税务经理及财务主管,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。


培训师介绍

钟老师

资深税务稽查官员,全国主流税务培训讲师,省级税务干部学院教师,注册会计师协会教育培训委员会委员;丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能,精通税务机关稽查模式与方法,具有丰富的房地产税收筹划经验。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家,《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次,在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师,并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训,经常为广大企事业单位授课,授课内容精彩,实战经验丰富,实操性强,信息量大,受到各方好评!

所属分类
所属专题
关键词
税务策划、财务管理、
《后营改增时代土地增值税清算技巧与税务稽查风险控制专题》公开课需求表
您的真实姓名:    * (请一定使用真实姓名)
性    别:   先生女士
公司名称:   
E-mail地址:    *
电话/手机:    * (电话请带上区号,谢谢)
QQ:   
上课时间:   (时间格式:2017-11-22)
上课地点:   
费用预算:    * 元人民币。(请填写数字,不需要填写单位。)
其它咨询:   
验证数字:    验证码,看不清楚?请点击刷新验证码 *
公司财务分析与风险防范相关讲师
陈华(上海)
马军生
  • 培训师:马军生
  • 所在地:上海
  • 财务与风控实战专家
公司财务分析与风险防范相关公开课
通过学习,使学员能意识到财务分析在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及改善经营能力的财务创新思维和方法,运用财务分析思路和方法,发现企业...
了解HAZOP分析基本理论;掌握HAZOP分析方法的分析步骤和分析原则,以及基本要求等;熟悉HAZOP分析在其他方面的应用;了解HAZOP辅助软件; LEADER角色...
如何做好税务筹划相关讲师
汪满润
  • 培训师:汪满润
  • 所在地:北京
  • 注册税务师
高圣皓
  • 培训师:高圣皓
  • 所在地:广州
  • 企业财务分析、税务稽查专家
如何做好税务筹划相关公开课
1、了解纳税筹划的基本概念、原理;2、深入了解纳税筹划方案设计的始末;3、建立起纳税筹划的理念、意识;4、分享大量的纳税筹划经典案例5、掌握纳税筹划常...
房地产企业会计税务培训相关讲师
袁琪
  • 培训师:袁琪
  • 所在地:上海
  • 服务领域顾问
黄海
  • 培训师:黄海
  • 所在地:珠海
  • 高端企业上市实战老师
房地产企业会计税务培训相关公开课
本课程可以让培训者获得以下收益:⒈了解货物出口退(免)税基本流程及新近推出的政策要点,把握货物出口退(免)税税务、海关监管方向与重点;⒉研判与理...
1、了解纳税筹划的基本概念、原理;2、深入了解纳税筹划方案设计的始末;3、建立起纳税筹划的理念、意识;4、分享大量的纳税筹划经典案例5、掌握纳税筹划常...
相关下载
相关文章
企业关注最新文章
·公司党委深入学习党的十九大精神
·公司荣获“2017年度绿色企业管理奖”
·爱在一起同参与|格力地产再次携手珠海特校秋季
·【宣贯十九大、打赢攻坚战】中建五局恒大金碧江
·横跨三省,纵向到底,中建五局东北公司领导带头
·中智珠海分公司成功举办《互联网+时代如何让企
·京能电力控股售电公司业务取得新突破
·新能源机关党支部学习贯彻十九大精神
·宁夏创业采取“五项措施”持续深入学习贯彻十九
·集团召开炭素制品公司关停工作部署协调会
博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页 | 文库 | 专题 | 专栏 | 媒体   培训   百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构同盟 | 培训师同盟 | 助手
博锐在线客服 ×
博锐微信号

博锐微信号 ×