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房地产企业税务策划

 

《房地产企业税务策划》课程大纲

专题一 房地产企业全程全税种纳税筹划及风险规避
一、筹建立项阶段
1、涉税风险构成 
2、土地取得方式涉及的税收风险 
3、筹建立项阶段的税收筹划空间
二、开发建设阶段
1、开发成本核算内容涉及的税收风险
2、没有借款,土地增值税清算是否可以按10%扣除开发费用?
3、滚动开发利息如何划分? 
4、关联方无息信贷的税收处理;
5、如何设定利息费用的上限; 
6、资本化利息是不得扣除还是不得加计扣除?
7、利息费用资本化和费用化对所得税和土地增值税的影响差异;
三、销售运营阶段
1、营业税、企业所得税、土地增值税等不同税种对收入确认及纳税义务发生时间的差异?
2、价外费用在不同税种中的规定和处理是否一致?
3、视同销售:捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务等
4、商品房销售收入、租金收入、物业费收入等不同收入的确认及非货币性交易的处理技巧;
5、在建项目整体转让,能根据转让收入扣除土地成本或开发成本的差额计税吗?
6、项目转让与项目股权转让,哪个符合税收利益最大化?
7、以产成品抵债、投资的筹划
8、无产权车库涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、房产税等处理的差异;
9、产权归属不明的地下室如何缴纳土地使用税?由谁缴纳?
10、学校、医院等公共配套设施如何进行税务处理?
11、房地产开发企业各项成本费用支出的风险控制与筹划
12、新所得税法税前扣除项目和扣除标准变化房地产开发企业的影响及操作技巧
13、房地产开发企业财产损失的处理技巧
四、清盘清算注销阶段
1、房地产行业完工标准如何规定,对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响?
2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异?
3、各种不同的税种对票据的具体要求有哪些不同?合法有效的票据主要包括哪些内容?
4、土地增值税确认收入时金额如何确定?
5、清算后再转让房地产成本如何确定?
5、土地增值税清算时利息如何计算?企业所得税、营业税等方面又有何不同规定?
6、是否达到条件就必须进行清算,能否规避?
7、清算年度造成企业亏损能否办理退税?
8、如何办理税务注销,如何清算各种税收?
专题二:房地产业税务安全战略
一、房地产企业稽查风险与应对策略
1、房地产企业偷税主要类型分析 2、房地产业稽查要点 3、不同阶段税务稽查应对策略
二、营业税稽查重点与案例分析
1、房地产营业税检查的要点、重点和难点 2、营业税检查典型案例剖析  
三、土地增值税稽查重点与案例分析   
1、土地增值税检查的要点、重点和难点   2、土地增值税典型案例剖析
四、房地产企业所得税稽查重点与案例分析
1、房地产企业所得税偷税主要手段分析 2、房地产企业所得税检查方法
3、企业所得税典型案例剖析
五、如何做好房地产纳税自查?

培训师介绍

《房地产企业税务策划》所属分类
《房地产企业税务策划》所属专题
《房地产企业税务策划》关键词
税务策划、财务管理、房产建筑、
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