当前位置:培训频道岗位技能培训财务税务 》程龙贵:房地产开发全程税务筹划实战及运用 (课程编号:1001100632)

房地产开发全程税务筹划实战及运用

 

课程大纲

【前言】
5月1日以后,增值税在房地产行业已经运行了一段时间。国家税务总局接连推出的金税三期、国地税联合稽查、国税与公安系统联合等一系列的管控手段,房地产行业将面对更加严格的税务管理环境和税务风险,追求涉税零风险的基础上,实现税收效益最大化,是每个房地产企业高层和财务人员的必须完成的任务。
本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验,,总结众多学员在实践中遇到的各类问题,将税务筹划从业务层面的基础上,根据房地产开发环节不同结合来源于咨询实际案例,完全贴近实际业务,学员学完之后,即可结合公司实际情况,与业务部门配合在实践中应用。  
 
课程为期两天。
【分享内容】
一、公司设立环节的财税管理
1.房地产公司涉及的主要税收及关键环节;
实操问题1:房地产企业主要税种及管理重难点分析
实操问题2:开发环节中重要管理事项;
实操问题3:财务部门应事前参与公司的财税管理;
2.公司股权架构设计的涉税影响;
咨询实操案例1:某公司股权架构税收损失;
咨询实操案例2:股权转让案例;
实操重难点:股权架构设计的操作原则;
3.项目公司与公司项目的区别;
实操重难点:项目公司优缺点对比分析
咨询实操案例:某项目公司股权架构设计案例
4.项目分公司与项目子公司的区别;
实操重难点:项目分公司与项目子公司对比分析;
实操重难点:项目分公司操作注意事项;

二、拿地环节中的财税管理
1、招拍挂下土地成本涉税管理
咨询实操案例1:如何实现变更土地出让合同主体;
咨询实操案例2:如何处理红线外公共配套成本;
咨询实操案例3:国土局延期交付土地使用权筹划方案;
咨询实操案例4:如何处理招拍挂中配建政府设施;
实操难点:配套建设保障房的税收征管政策分析
实操难点:市政建设配套费是否作为契税的计税基础?
实操难点:土地款财政返还的税收政策
咨询实操案例5:土地款财政返还的税务筹划
2、股权下土地涉税管理
实操难点:股权收购下的涉税分析;
咨询实操案例:股权收购下的财税尽职调查;
3、城市更新下土地涉税管理
问题1:被拆迁单位(个人)的拆迁补偿款涉税政策分析;
问题2:被前拆迁还迁物业如何缴纳契税;

三、销售部门(销售环节)财税管理
1.销售不动产,销售收入对于增值税、土地增值税以及企业所得税的直接影响:
问题:一般计税方法和简易计税方法下对比分析
2.新老项目销售中,开发产品的税务因素介绍,推动项目销售;
咨询实操案例:业务部门利用增值税优惠促进销售
3.销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策?
4.预收房款如何缴纳增值税、土地增值税以及企业所得税;
问题:预收款开具发票还存在预缴与全额缴纳增值税的分歧吗?
咨询案例:预收账款缴纳增值税的演变及企业应对
5.违约金收入及支出涉税管理
问题:不同情形下违约金收入及支出的入账票据管理及纳税政策;
6.出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略
实操难点问题:总局及各地对于车位的增值税、土地增值税以及企业所得税政策
7.开具红字发票的税务规定,配合公司财务制度管控红字发票;
实操问题:开具增值税普通发票注意事项
8.营改增后,过渡期内发票管理事项
问题1:2016年4月30日前,收款已申报营业税未开票,如何处理?
问题2:简易计税方式下是可否可开具征收率5%的增值税专用发票?
问题3:营改增后客户退房怎么办?
问题4:营改增前已缴纳营业税5月1日以后,更名怎么办?
问题5:营改增前后测绘面积差,如何处理?
9.低价促销中涉税政策分析?如何协助公司化解税务风险?
案例:低价销售判决案例
10.精装修涉税管理
问题:买房送家电涉税问题;
实操难点:各地对于装修征税政策;
咨询实操案例:完善销售合同规避装修调整风险;
11.买房送物业管理费问题
咨询实操案例:买房送物业管理费筹划案例
12.销售样板房、售楼处涉税管理
难点:不同情形下样板房装修装饰税收政策分析;
问题:样板房拆迁进项税额需要进项税额转出吗?
咨询实操案例:样板房装修实操案例

四、设计部门财税管理
1.公共配套设施涉税管理;
问题1:公共配套的增值税政策及难点分析;
问题2:公共配套的土地增值税政策及难点分析;
难点:总局以及各地对于公共配套设施土地增值税扣除的征管政策;
操作要点:公共配套设施的管理要点;
示例:某地方公共配套设施移交的政策示例;
问题3:税务局公共配套设施稽查要点及房地产企业应对;
问题4:公共配套设施的企业所得税政策及难点分析
咨询实操案例:公共配套设施企业所得税清算案例
2.车位设施涉税管理
问题1:车位的增值税征管政策;
问题2:车位的土地增值税征管政策
难点:总局及各地对于车位的土地增值税政策汇总;
问题3:车位的企业所得税政策;
3.不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略;
咨询实操案例:利用普通住宅土地增值税优惠实操案例;
咨询实操案例:不同产品分期布置下的实操案例;
4.境外设计采购的影响及应对策略;

五、成本采购(开发建设环节)部门财税管理
1.取得工程成本发票,对增值税、土地增值税、企业所得税的影响,掌握其中税务筹划原理;
问题:适用不同土地增值税税率下的对比分析
2、增值税进项税发票管理;
咨询实操案例1:如何与业务部门沟通杜绝虚开增值税专用发票;
咨询实操案例2: 如何通过合同管理规避取得善意虚开增值税专用发票风险;
实操难点问题:简易计税方法下取得增值税专用发票怎么办?
实操难点问题:非正常损失进项税额管理
3、土地增值税管理
实操难点问题:四项成本合理性问题;
稽查案例:挖出埋在“地基”里的偷税秘密
实操难点问题:质保金管理问题;
4、企业所得税管理
实操难点问题:出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的处理问题

六、财务部门(融资环节)财税管理
1、房地产常见的融资方式及涉税分析
问题1:房地产常见的融资方式;
问题2:融资成本的增值税政策解析;
问题3:融资成本的土地增值税政策解析;
问题4:融资成本的企业所得税政策解析
2、金融机构融资涉税分析及税务筹划
问题1:融资成本中允许抵扣增值税事项分析;
问题2:中小企业常见银行融资存在的问题及税务筹划之道;
问题3:信托融资中存在的常见问题;
各地信托融资收益税收政策;
各地信托融资成本入账依据税收政策;
信托利息收入的个人所得税政策;
3、非金融机构融资涉税分析及税务筹划
问题1:无偿占用资金税务稽查案例;
问题2:无偿占用资金视同销售政策分析
不同股东形式下无偿占用资金视同销售政策分析;
国家税务总局对于无偿占用资金的案例提示;
问题3:非金融企业之间有偿借款涉税分析
涉及的税收政策分析;
企业所得税扣除标准分析;
如何取得(开具)增值税发票;
关联方资金拆借比例限制问题;
同期同类贷款利率界定问题及实际操作中注意问题;
案例:变利息支出为其他支出的失败案例
案例:税务稽查案例解析



培训师介绍

程龙贵

程龙贵

注册会计师,财税工作17年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践财务总监管理实践经验,同时又具有多年房地产财税管理咨询经验。

3年工业企业财务总监经验,管理超过1000家专卖店,成功将服务公司通过并购上市。

服务过超过100家咨询包括房地产在内众多客户,积累了大量的客户及学员答疑案例,课程中的案例多数源于实际咨询以及学员案例。



服务过的客户有:

广东省房协、汕头房协、江门房协、梅州房协等各地房协讲师,正保远程教育集团、赛普爱德公司签约讲师,为包括卓越地产、嘉华地产、方直集团、正荣地产、华邦地产、海亮地产、鑫苑中国等众多的房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。

 



点击查看程龙贵的详细资料>>>>

所属分类
所属专题
关键词
税务策划、财务管理、
内训课需求在线提交
咨询热线:
020-87560032 18026426454 (联系时请报上课程编号)    
 2429622654   1431049362
(点击对应图标或加为好友即可联系;在线时间:周一至周五 9:00-18:00
《房地产开发全程税务筹划实战及运用》内训课需求表
您的真实姓名:    * (请一定使用真实姓名)
性    别:   先生女士
公司名称:   
E-mail地址:    *
电话/手机:    * (电话请带上区号,谢谢)
QQ:   
培训对象:   
参加总人数:    * 例:20~30人
培训时间:    请填写您可以接受的开课时间范围
针对现象:   
师资要求:   
验证数字:    验证码,看不清楚?请点击刷新验证码 *
学分奖励活动
    · 通过本页面底部的内训课需求表提交需求,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户再次参加公开课或内训课,可额外奖励一倍学分;
    · 老客户介绍新客户参加公开课或内训课,老客户将可额外奖励0.5 倍学分;
        点击这里查看学分的用途
房地产营销相关讲师
袁琪
  • 培训师:袁琪
  • 所在地:上海
  • 服务领域顾问
刘海波
  • 培训师:刘海波
  • 所在地:深圳
  • 企业家
房地产人力资源相关讲师
马森
  • 培训师:马森
  • 所在地:北京
  • 组织与人才发展实战讲师
张娟
  • 培训师:张娟
  • 所在地:广州
  • PTT国际职业培训师
房地产人力资源相关公开课
1、正确认识绩效考核对企业、对员工、对管理者、对业务等方面的重要意义;2、了解整个绩效管理的流程,正确理解绩效考核的核心技术和提高管理人员对绩效考...
1.系统掌握绩效考核的系统理念2.掌握KPI设置的思想,方法和技巧;3.系统掌握绩效管理的方法、程序和技巧;4.掌握绩效沟通的工具、方法和技巧,掌握绩效考核...
如何做好税务筹划相关讲师
汪满润
  • 培训师:汪满润
  • 所在地:北京
  • 注册税务师
高圣皓
  • 培训师:高圣皓
  • 所在地:广州
  • 企业财务分析、税务稽查专家
相关下载
相关文章
企业关注最新文章
·公司入列山西民营企业100强
·“中玉”品牌获“全国冶金行业质量领先品牌”称
·学习贯彻党的十九大精神做强做优做大国家电网
·贵州大龙棚户区改造项目4#楼地下室浇筑完成
·泗县学府名城安置房项目首栋高层封顶
·上海十七冶公司组织收看十九大开幕会
·工程科技公司组织集体收看十九大开幕会
·国家局通报2017年下半年行业安全生产大检查
·烟草茎(烟梗)的处理方法
·西北分公司组织观看十九大开幕会盛况
博锐登陆:用户名 密码 新用户注册 [收藏本站]
帮助:关于博锐 | 联系博锐 | 留言博锐 | 积分规则 | 稿酬制度 | 服务快车 | 精英俱乐部 | 免费赠送区
首页 | 文库 | 专题 | 专栏 | 媒体   培训   百科 | 论坛 | 信息 | 下载 | 企业关注 | 书城 | 黄页 | 营商智囊 | 专业机构同盟 | 培训师同盟 | 助手
博锐在线客服 ×
博锐微信号

博锐微信号 ×